Verfügbarkeit: Basiswissen Unternehmensbewertung | Technische Universität München

Basiswissen Unternehmensbewertung: schneller Einstieg in die Wertermittlung

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Beteiligte Personen:	Heesen, Bernd 1961- (VerfasserIn), Heesen, Michelle Julia (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	Deutsch
Veröffentlicht:	Wiesbaden Springer Gabler [2021]
Ausgabe:	3. Auflage
Schlagwörter:	Unternehmensbewertung Bewertungsansätze Cashflow DCF Wertermittlung eines Unternehmens Bewertungsmethoden Ertragswert Kapitalkosten Kennzahlen Excel-Tool Unternehmensbewertung Beispiel einer Unternehmensbewertung Basiswissen Unternehmensbewertung GuV Cashflow-Verfahren DCF-Verfahren Discounted Cashflow Ertragswertverfahren Discounted-Cashflow-Verfahren Unternehmenswert
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Umfang:	XII, 410 Seiten Diagramme 21 cm x 14.8 cm
ISBN:	9783658329624 3658329629

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Datensatz im Suchindex

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS 1 UNTERNEHMENSBEWERTUNG .......................................................................... 1 1.1 EINLEITUNG ........................................................................................ 1 1.2 VERFAHREN DER UNTEMEHMENSBEWERTUNG ........................................... 1 1.3 EINZELBEWERTUNGSVERFAHREN (SUBSTANZWERTVERFAHREN) .................... 3 1.4 GESAMTBEWERTUNGSVERFAHREN ........................................................... 3 1.4.1 ERTRAGSWERTVERFAHREN ........................................................... 4 1.4.2 DISCOUNTED CASH FLOW-VERFAHREN ....................................... 5 1.5 VERGLEICH DER DCF-VERFAHREN ......................................................... 15 1.6 VERGLEICHSVERFAHREN ......................................................................... 16 1.7 MISCHVERFAHREN ............................................................................... 17 1.8 VOR UND NACHTEILE DER DCF-METHODEN ........................................... 17 1.9 FAZIT ................................................................................................. 18 2 DIE FIRMA UND DIE ABSCHLUESSE BZW. PLANUNG ........................................ 19 2.1 ANMERKUNGEN ZUR GESELLSCHAFT ...................................................... 20 2.2 DIE GEWINN UND VERLUSTRECHNUNG - GUV ....................................... 20 2.2. 1 UNTERSCHIEDE ZWISCHEN DEM GESAMT UND UMSATZKOSTENVERFAHREN ....................................................... 21 2.2.2 DIE POSTEN DER GUV ............................................................. 24 2.3 DIE BILANZ ....................................................................................... 32 2.3.1 PASSIVA ................................................................................. 32 2.3.2 AKTIVA ................................................................................... 40 2.4 FAZIT ................................................................................................. 47 3 DAS ZAHLENWERK DER LEDCO ...................................................................... 49 3.1 SCHRITT 1: VEREINFACHUNG DER GUV ................................................... 50 3.2 SCHRITT 2: ERSTE BETRACHTUNG DES ZAHLENBILDES DER GUV ................ 59 X INHALTSVERZEICHNIS 3.3 SCHRITT 3: VEREINFACHUNG DER BILANZ ................................................. 62 3.4 SCHRITT 4: ERSTE BETRACHTUNG DES ZAHLENBILDES DER BILANZ .............. 73 3.5 FAZIT .................................................................................................. 75 4 KENNZAHLENANALYSE DER IST-UND PLAN-PERIODEN .................................... 77 4.1 DIE NOTWENDIGEN GUV UND BILANZPOSTEN UND ANSTEHENDE AUSWERTUNGEN ......................................................... 79 4.2 DER 1. KENNZAHLENBLOCK: VERMOEGEN UND LANGFRISTIGE FINANZIERUNG ................................................................. 86 4.2.1 KAPITALUMSCHLAG (FAKTOR) ..................................................... 86 4.2.2 EIGENKAPITALQUOTE ................................................................. 91 4.2.3 LIQUIDITAET ALS FAKTOR ZU DEN MONATLICHEN PERSONALKOSTEN ..................................................................... 94 4.2.4 DEBITOREN UND KREDITOREN IM DIREKTEN VERGLEICH ................ 98 4.2.5 ANLAGENDECKUNG A (YYGOLDENE FINANZIERUNGSREGEL ) .......... 100 4.2.6 ANLAGENDECKUNG B (YYSILBERNE FINANZIERUNGSREGEL ) .......... 103 4.2.7 GESAMTWUERDIGUNG 1. ANALYSEBLOCK ..................................... 107 4.3 DER 2. ANALYSEBLOCK: KLASSISCHE KENNZAHLENANALYSE LIQUIDITAET & CASH FLOW ................................................................... 108 4.3.1 LIQUIDITAET I. GRADES ............................................................. 109 4.3.2 LIQUIDITAET II. GRADES ............................................................. 111 4.3.3 FORDERUNGEN IN DER DYNAMISCHEN BETRACHTUNG (AUF EINER ZEITSCHIENE) ......................................................... 114 4.3.4 LIQUIDITAET HI. GRADES ........................................................... 126 4.3.5 VORRAETE IN DER DYNAMISCHEN BETRACHTUNG (AUF EINER ZEITSCHIENE) ......................................................... 128 4.3.6 WEITERGEHENDE BETRACHTUNGEN ZU LIQUIDITAET ...................... 139 4.3.7 DIE KREDITOREN IN DER DYNAMISCHEN BETRACHTUNG ................ 145 4.3.8 DER , CASH CYCLE 1 ................................................................. 155 4.3.9 DER CASH CONVERSION CYCLE ................................................. 158 4.3.10 DAS IM NUV GEBUNDENE KAPITAL ................................... 160 4.3.11 DER CASH FLOW ............................................................... 162 4.3.12 ZUSAMMENFASSUNG 2. ANALYSEBLOCK ............................... 176 4.4 DER 3. ANALYSEBLOCK: ERTRAGSKRAFT UND OPERATIVE STAERKE ................ 177 4.4.1 UMSATZRENDITE (ROS - RETURN ON SALES) ............................. 178 4.4.2 KAPITALRENDITE (ROC - RETURN ON CAPITAL) ........................... 183 4.4.3 MATERIAL UND BEZOGENE LEISTUNGEN (KURZ MATERIALQUOTE) ............................................................. 187 4.4.4 PERSONALKOSTENQUOTE ............................................................. 189 INHALTSVERZEICHNIS XI 4.4.5 SONSTIGE BETRIEBLICHE AUFWENDUNGEN ALS QUOTE ................ 191 4.4.6 ZINSAUFWANDSQUOTE ............................................................... 194 4.4.7 ZINSDECKUNGSQUOTE ............................................................... 196 4.4.8 DYNAMISCHE VERSCHULDUNG ................................................... 198 4.4.9 GESAMTWUERDIGUNG 3. ANALYSEBLOCK YYERTRAGSKRAFT UND OPERATIVE STAERKE ..................................... 202 4.5 FAZIT ................................................................................................. 203 5 ZINSTRAGENDES KAPITAL, KAPITALKOSTEN UND MARKTWERT DES FREMDKAPITALS ....................................................................................... 205 5.1 BERECHNUNG DES ZINSTRAGENDEN KAPITALS ........................................ 207 5.2 BERECHNUNG DER KAPITALKOSTEN ......................................................... 210 5.2.1 DIE EIGENKAPITALKOSTEN ....................................................... 212 5.2.2 EIGENKAPITALKOSTEN UND LEVERAGE INTEGRATION .................... 223 5.2.3 DIE FREMDKAPITALKOSTEN (IM ANSATZ NACH COPELAND) ................................................. 231 5.2.4 DIE FREMDKAPITALKOSTEN NACH STEUERN ................................. 232 5.2.5 DIE GEWICHTETEN FREMDKAPITALKOSTEN NACH STEUERN ......................................................................... 233 5.3 DIE GESAMTKAPITALKOSTEN -, WACC (ANSATZ NACH COPELAND) ................................................................... 234 5.4 DIE , LEVERAGE* BERECHNUNG UND INTEGRATION NACH .STEWART* ................................................................................. 237 5.4.1 EIGENKAPITALKOSTEN NACH .STEWART* ....................................... 237 5.4.2 LEVERAGE INTEGRATION NACH .STEWART* ................................... 238 5.5 FREMDKAPITALKOSTEN NACH .STEWART* UND GEWICHTUNG .................... 240 5.6 GESAMTKAPITALKOSTEN NACH .STEWART* ............................................... 242 5.7 GEGENUEBERSTELLUNG DER ERGEBNISSE ................................................... 244 5.8 ZUSAMMENFASSUNG ........................................................................... 247 5.9 GRAFISCHE DARSTELLUNGEN ................................................................... 251 5.10 MATHEMATISCHE ABLEITUNG VON SS-FAKTOREN (,DE UND RELEVEM*) ....................................................................... 257 5.11 MARKTWERT DES FREMDKAPITALS ......................................................... 265 5.12 EVA - ECONOMIC VALUE ADDED ....................................................... 271 5.12.1 DAS KONZEPT ................................................................. 271 5.12.2 EVA BERECHNUNG ......................................................... 271 5.12.3 EVA WUERDIGUNG ........................................................... 277 5.13 FAZIT ................................................................................................. 278 XII INHALTSVERZEICHNIS 6 BEWERTUNG UEBER DAS DCF-VERFAHREN ..................................................... 279 6.1 DIE BERECHNUNG DER CASH FLOWS BZW. FREIEN CASH FLOWS ............... 280 6.2 DIE FREIEN CASH FLOWS DER LEDCO ..................................................... 283 6.3 DIE BERECHNUNG DER EWIGEN RENTE ................................................... 285 6.4 INTEGRATION EINES WACHSTUMS IN DIE EWIGE RENTE ............................. 299 6.5 INTEGRATION SONSTIGER VERMOEGENSWERTE ............................................. 305 6.6 INTEGRATION DES MARKTWERTES DES FREMDKAPITALS ............................. 306 6.7 DER FINALE WERT DER LEDCO (FAIR VALUE) ........................................... 308 6.8 DAS ZIRKULARITAETSPROBLEM IN DER BEWERTUNG ..................................... 310 6.9 DAS EXECUTIVE SUMMARY ................................................................. 312 6.10 Q-RATIOS ............................................................................................ 319 6.10.1 DEFINITION DER Q-RATIOS ............................................... 319 6.10.2 BERECHNUNG DER Q-RATIOS ............................................. 321 6.10.3 WUERDIGUNG DER Q-RATIOS ............................................. 324 6.10.4 GRAFISCHE DARSTELLUNGEN DER BEWERTUNGEN (IM KONZERN BZW. IN DER GRUPPE) ................................. 324 6.11 SUBSTANZWERT UND ERMITTLUNG ........................................................... 338 6.12 FAZIT .................................................................................................. 342 7 OPTIMIERUNG DER PLANUNG ........................................................................ 343 7.1 DIE AUSGANGSSITUATION ..................................................................... 344 7.2 OPTIMIERUNG DER VORRAETE IN DER PLANUNG ......................................... 344 7.3 OPTIMIERUNG DER DEBITOREN IN DER PLANUNG ..................................... 348 7.4 OPTIMIERUNG DER LIQUIDITAET ............................................................. 353 7.5 OPTIMIERUNG DER KREDITOREN ............................................................. 356 7.6 AUSSCHUETTUNGEN ............................................................................... 360 7.7 AUSGLEICH AKTIVA UND PASSIVA IN DER OPTIMIERTEN BILANZ ................ 361 7.8 ERGEBNISSE DER OPTIMIERTEN PLANUNG ............................................... 364 7.9 FAZIT .................................................................................................. 371 8 SCHLUSSWORTE ................................................................................................ 373 ANHANG ................................................................................................................. 375 LITERATUR .............................................................................................................. 409
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