Compliance für den Mittelstand:
Gespeichert in:
| Weitere beteiligte Personen: | |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | Deutsch |
| Veröffentlicht: |
München
C.H. Beck
2018
|
| Ausgabe: | 2. Auflage |
| Schlagwörter: | |
| Links: | http://deposit.d-nb.de/cgi-bin/dokserv?id=2968c82596644eec9ff0425a7b09e419&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=2968c82596644eec9ff0425a7b09e419&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=030189769&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=030189769&sequence=000003&line_number=0002&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA |
| Umfang: | XXVIII, 296 Seiten Illustrationen, Diagramme 24 cm x 16 cm |
| ISBN: | 9783406694172 9783700771654 3406694179 3700771657 |
Internformat
MARC
| LEADER | 00000nam a2200000 c 4500 | ||
|---|---|---|---|
| 001 | BV044794667 | ||
| 003 | DE-604 | ||
| 005 | 20240411 | ||
| 007 | t| | ||
| 008 | 180223s2018 gw a||| |||| 00||| ger d | ||
| 015 | |a 17,N10 |2 dnb | ||
| 016 | 7 | |a 1126515752 |2 DE-101 | |
| 020 | |a 9783406694172 |c (Beck) Broschur : EUR 69.00 (DE) |9 978-3-406-69417-2 | ||
| 020 | |a 9783700771654 |c (LexisNexis) |9 978-3-7007-7165-4 | ||
| 020 | |a 3406694179 |c (Beck) |9 3-406-69417-9 | ||
| 020 | |a 3700771657 |c (LexisNexis) |9 3-7007-7165-7 | ||
| 024 | 3 | |a 9783406694172 | |
| 035 | |a (OCoLC)974986723 | ||
| 035 | |a (DE-599)DNB1126515752 | ||
| 040 | |a DE-604 |b ger |e rda | ||
| 041 | 0 | |a ger | |
| 044 | |a gw |c XA-DE-BY | ||
| 049 | |a DE-M347 |a DE-523 |a DE-11 |a DE-M382 |a DE-384 |a DE-1050 |a DE-19 |a DE-12 |a DE-1049 |a DE-863 |a DE-898 |a DE-1043 |a DE-860 |a DE-1051 |a DE-2070s |a DE-703 |a DE-859 |a DE-473 |a DE-N2 | ||
| 082 | 0 | |a 340 |2 23 | |
| 082 | 0 | |a 658.12 |2 23/ger | |
| 084 | |a PE 380 |0 (DE-625)135479: |2 rvk | ||
| 084 | |a QP 341 |0 (DE-625)141862: |2 rvk | ||
| 084 | |a QP 310 |0 (DE-625)141852: |2 rvk | ||
| 084 | |a 650 |2 sdnb | ||
| 084 | |a 340 |2 sdnb | ||
| 245 | 1 | 0 | |a Compliance für den Mittelstand |c herausgegeben von Prof. Dr. Peter Fissenewert, Rechtsanwalt in Berlin |
| 250 | |a 2. Auflage | ||
| 264 | 1 | |a München |b C.H. Beck |c 2018 | |
| 264 | 0 | |b LexisNexis |c 2018 | |
| 300 | |a XXVIII, 296 Seiten |b Illustrationen, Diagramme |c 24 cm x 16 cm | ||
| 336 | |b txt |2 rdacontent | ||
| 337 | |b n |2 rdamedia | ||
| 338 | |b nc |2 rdacarrier | ||
| 650 | 0 | 7 | |a Compliance-System |0 (DE-588)4442497-8 |2 gnd |9 rswk-swf |
| 650 | 0 | 7 | |a Klein- und Mittelbetrieb |0 (DE-588)4031031-0 |2 gnd |9 rswk-swf |
| 651 | 7 | |a Deutschland |0 (DE-588)4011882-4 |2 gnd |9 rswk-swf | |
| 653 | |a Korruptionsbekämpfung | ||
| 653 | |a Durchsuchung | ||
| 653 | |a schwarze | ||
| 653 | |a Kasse | ||
| 653 | |a Geschenkerichtlinie | ||
| 653 | |a Kick | ||
| 653 | |a Back | ||
| 653 | |a Zahlung | ||
| 653 | |a Managerhaftung | ||
| 653 | |a Kartellrecht | ||
| 653 | |a Arbeitsrecht | ||
| 653 | |a Datenschutz | ||
| 653 | |a Strafrecht | ||
| 689 | 0 | 0 | |a Deutschland |0 (DE-588)4011882-4 |D g |
| 689 | 0 | 1 | |a Compliance-System |0 (DE-588)4442497-8 |D s |
| 689 | 0 | 2 | |a Klein- und Mittelbetrieb |0 (DE-588)4031031-0 |D s |
| 689 | 0 | |5 DE-604 | |
| 689 | 1 | 0 | |a Deutschland |0 (DE-588)4011882-4 |D g |
| 689 | 1 | 1 | |a Klein- und Mittelbetrieb |0 (DE-588)4031031-0 |D s |
| 689 | 1 | 2 | |a Compliance-System |0 (DE-588)4442497-8 |D s |
| 689 | 1 | |5 DE-604 | |
| 700 | 1 | |a Fissenewert, Peter |d 1961- |0 (DE-588)113492146 |4 edt | |
| 710 | 2 | |a Verlag C.H. Beck |0 (DE-588)1023902869 |4 pbl | |
| 856 | 4 | 2 | |m X:MVB |q text/html |u http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=2968c82596644eec9ff0425a7b09e419&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm |3 Inhaltstext |
| 856 | 4 | 2 | |m Digitalisierung UB Augsburg - ADAM Catalogue Enrichment |q application/pdf |u http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=030189769&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA |3 Inhaltsverzeichnis |
| 856 | 4 | 2 | |m Digitalisierung UB Augsburg - ADAM Catalogue Enrichment |q application/pdf |u http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=030189769&sequence=000003&line_number=0002&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA |3 Inhaltsverzeichnis |
| 943 | 1 | |a oai:aleph.bib-bvb.de:BVB01-030189769 | |
| 966 | e | |u http://deposit.d-nb.de/cgi-bin/dokserv?id=2968c82596644eec9ff0425a7b09e419&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm |l DE-1043 |p ZDB-18-BOCP |x Verlag |3 Volltext | |
Datensatz im Suchindex
| _version_ | 1819337908877787136 |
|---|---|
| adam_text | Inhaltsverzeichnis
Vorwort .................................................................... V
Bearbeiterverzeichnis ......................................................... VII
Abkürzungsverzeichnis.......................................................... XIX
Literaturverzeichnis ........................................................ XXIII
§ 1. Einleitung
A. Wirtschaft und Compliance im Mittelstand .................................... 1
L Begriff Compliance und deren Zweck ..................................... 1
1. Geschäftsleitung .................................................... 3
2. Mitarbeiter ......................................................... 4
3. Kunden .............................................................. 4
4. Shareholder ...................................................... 4
5. Wettbewerb .......................................................... 4
6. Lieferanten/Geschäftspartner ........................................ 4
7. Wertemaßstab (Regeln/Gesetze/Code of Ethics) ........................ 5
II. Die Bedeutung von Mittelstand und Familienunternehmen ............. 7
III. Kultur................................................................ 8
1. Compliance-Fälle Haribo und Leoni ................................... 9
2. Praxis-Beispiele von Transformations- und
Kulturentwicklungsprozessen im Mittelstand ......................... 11
3. Warum scheint die Transformation hier gelungen? .................... 12
4. Warum scheint der Leitbildprozess hier gelungen? ................... 13
B. Das mittelständische Beispiel unternehmen Mc Möbel AG .................... 13
§ 2. Warum Compliance im Mittelstand wichtig ist
A. Kosten durch Compliance .................................................... 18
B. Aktuelle Umfragen zu Mittelstands-Compliance ............................. 21
L Unternehmenskultur ................................................... 21
II. Motivation für Compliance im Mittelstand: Risikominimierung ....... 21
III. Anforderungen der Verbraucher, Kunden und Auftraggeber ............ 22
IV. Compliance bei Ausschreibungen ....................................... 22
V. Banken und Versicherungen und Beteiligungsgesellschaften machen Druck
in Richtung Risikomanagement oder Compliance ........................ 24
VL Compliance als Bestandteil der Nachfolgeplanung ....................... 24
C. Prominente Fälle von Compliance-Verstößen .................................. 25
D. Folgen von Compliance-Verstößen — Reputationsverlust, Ausschluss von
Ausschreibungen ........................................................... 29
E. Wertschöpfung, Risikobegrenzung und Imagevorteil durch Compliance........... 31
F. Risiken im Mittelstand — Wirtschaftsstraftaten, Korruption, Betrug, Untreue,
Kart eil verfahren.......................................................... 34
I. Einladungen/Geschenke/Schmiergelder .................................. 39
II. Kick-Back-Zahlungen .................................................. 42
III. Schwarze Kassen ..................................................... 43
1. Der Fall Neubürger und die unbekannten schwarzen Kassen .......... 44
2. Das Neubürger-Urteil liefert zwei Grundlehren ...................... 45
IX
Inhaitsverzeich n is
IV. Berichtigung von Steuererklärungen und strafbefreiende Selbstanzeige im
Unternehmen ......................................................... 45
G. Kontrollmechanismus: Ampelsystem............................................... 47
I. Das Ampelsystem im unternehmerischen Umgang mit Geschäftspartnern 47
1. Grüne Ampel ........................................................... 47
2. Gelbe Ampel ...................................................... 48
3. Rote Ampel ............................................................ 48
II. Das Ampelsystem im Umgang mit Amtsträgern ......................... 48
1. Grüne Ampel............................................................ 49
2. Gelbe Ampel .......................................................... 49
3. Rote Ampel ............................................................ 49
IIL Das Ampelsystem am Beispiel einer Einladung oder eines Events ...... 49
IV. Checkliste............................................................... 51
H. ISO 19600 als maßgeschneiderte Compliance-Lösung für den Mittelstand . 51
I. Compliance-Kultur nach ISO 19600 ................................... 53
II. Risikobasierter Ansatz von ISO 19600 .............................. 54
III. Der Risikomanagement-Ansatz von ISO 31000 im neuen ISO 19600 ...... 55
I. Weltweite Verbreitung von Compliance .......................................... 56
§ 3. Compliance in der Praxis mittelständischer Unternehmen
A. Einleitung .................................................................. 59
B. Kartellrechtliche Compliance: Risikobereiche Vertrieb und Einkauf.............. 59
I. Kartellrechts-Compliance im Mittelstand — Warum sie unentbehrlich ist — 60
1. Beispiel für ein verbotenes Mittelstandskartell ....................... 61
2. Kartellverstöße sind teuer............................................. 62
II. Das Kartellverbot der Art. 101 Abs. 1 AEUV/§ 1 GWB und das Prinzip
der Selbsteinschätzung ................................................... 63
III. Typische Fallgestaltungen .............................................. 65
1. Wettbewerbsbeschränkende Vereinbarungen auf horizontaler Ebene.... 65
a) Hardcore- oder Kembeschränkungen zwischen Wettbewerbern........ 66
b) Abgestimmte Verhaltensweisen durch Infbrmationsübermittlung ....... 66
c) Austausch sonstiger marktrelevanter Informationen ................. 67
d) Vereinbarungen mit geringer wettbewerbsbeschränkender Bedeutung 67
2. Wettbewerbsbeschränkende Vereinbarungen auf vertikaler Ebene ......... 68
a) Gebiets- und Kundenbeschränkungen .................................. 68
b) Preisbindungen ..................................................... 69
c) Ausschließlichkeitsbindungen ....................................... 69
IV. Verbot des Missbrauchs einer marktbeherrschenden Stellung gern. Art. 102
AEUV/§§ 19, 20 GWB ...................................................... 70
1. Bestimmung der marktbeherrschenden Stellung ........................... 70
2. Missbräuchliche Verhaltensweisen ...................................... 71
V. Fusionskontrolle ........................................................ 71
VI. Compliance in Vertrieb und Einkauf: Korruption vermeiden,
Wettbewerbsfähigkeit erhöhen ............................................. 72
1. Vermögens- und Reputationsschädigung durch Korruption und andere
Wirtschaftsstraftaten.................................................. 73
2. Vertrauen ist gut — Kontrolle ist besser .............................. 74
VII. Wesentliche Elemente einer Compliance-Organisation zur Verhinderung
von Kartellverstößen und Korruption ...................................... 75
1. „Tone from the Top“ .................................................. 75
X
Inhaltsverzeichnis
2. Klare Regeln .......................................................... 75
3. Trainings und Schulungen .............................................. 75
4. Monitoring und Sanktionen ............................................. 76
5. Vorbereitung auf „Dawn Raids“ ....................................... 76
VIII. Fazit ................................................................... 76
C. Human Resource Management im Mittelstand ...................................... 77
I. Der deutsche Mittelstand ................................................ 77
II. Der Faktor Personal im Mittelstand...................................... 77
III. Prioritäten und Lösungen von HR ...................................... 79
IV. Erfolgreiches Personalmanagement im Mittelstand — Wie macht es
Mc Möbel? ................................................................ 80
1. Mc Möbel macht strategische Personalplanung ........................... 81
2. Mc Möbel und seine Rekrutierungsstrategie ............................. 81
a) Arbeitgeberattraktivität steigern................................... 81
b) Mc Möbel schaut auch auf ganz neue Zielgruppen .................... 82
c) Die Suche bei Mc Möbel ............................................ 82
V. Fazit ................................................................... 83
D. Compliance im Arbeitsrecht..................................................... 84
I. Bedeutung von Compliance im Arbeitsrecht .............................. 84
II. Typische arbeitsrechtliche Risikobereiche................................ 84
1. Arbeitszeit............................................................ 85
2. Allgemeines Gleichbehandlungsgesetz ................................... 85
3. Arbeits- und Gesundheitsschutz......................................... 86
4. Beschäftigung von Nicht-EU-Bürgern..................................... 87
5. Betriebsverfassungsrecht............................................... 87
a) Benachteiligungs- und Begünstigungsverbot .......................... 87
b) Wahrung der Beteiligungsrechte des Betriebsrats ................... 87
6. Datenschutz............................................................ 88
7. Fremdpersonaleinsatz .................................................. 89
a) Scheinselbstständigkeit ............................................ 89
b) Arbeitnehmerüberlassung ........................................... 90
c) Schein Werkverträge................................................ 91
8. Mindestlohn ........................................................... 92
9. Sozialversicherungsbeiträge............................................ 93
III. Arbeitsrechtliche Einführung von Compliance-Richtlinien................. 94
1. Direktionsrecht ....................................................... 95
a) Grenzen des Direktionsrechts ....................................... 96
b) Übersicht über vom Direktionsrecht gedeckte typische
Compliance-Regeln .................................................. 97
2. Arbeits vertragliche Vereinbarung ..................................... 98
a) Grenzen der Vertragsgestaltung, AGB-Kontrolle ...................... 99
b) Arbeits vertragliche Verweisungsklauseln .......................... 99
c) Gestaltung ....................................................... 100
3. Betriebs Vereinbarung ................................................ 100
a) Geltung von Betriebs Vereinbarungen................................ 100
b) Geltungsdauer von Betriebsvereinbarungen.......................... 101
c) Gestaltung ....................................................... 102
d) Zuständiger Betriebsrat .......................................... 102
IV. Arbeitsrechtliche Aspekte bei der Durchführung ........................ 102
1. Schulungen ........................................................... 103
2. Whistleblowing, Internal Investigations .............................. 103
XI
Inhaltsverzeichnis
V. Arbeitsrechtliche Konsequenzen bei Compliance-Verstößen............. 104
1. Abmahnung, ordentliche Kündigung .................................. 105
2. Außerordentliche Kündigung ........................................ 106
3. Verdachtskündigung ................................................ 106
E. Compliance im Rechnungswesen .............................................. 108
I. Grundlagen des Rechnungswesens ..................................... 108
II. Pflichten des mittelständischen Unternehmens im Rechnungswesen ..... 110
1. Buchführungspflichten ............................................. 110
2. Aufstellungs-und Feststellungspflichten ........................... 112
3. Offenlegungspflichten ............................................. 115
4. Prüfungspflichten ............................................... 116
III. Bilanzbetrug („Accounting Fraud“) .................................. 118
1. Motivation zu Accounting Fraud .................................... 118
2. Aufdeckung von Accounting Fraud.................................... 121
a) Träger der Aufdeckung .......................................... 121
b) Methoden der Aufdeckung ........................................ 122
3. Prävention von Accounting Fraud ................................... 123
a) Commitment Sc Policies ......................................... 124
b) Transparency Sc Communication .................................. 124
IV. Stellung der Accounting Compliance im Compliance-Management eines
mittelständischen Unternehmens ....................................... 125
F. Compliance und Datenschutz ................................................ 125
I. Allgemeiner Datenschutz ............................................. 125
II. Einleitung........................................................... 127
III. Kontrolle durch die Datenschutzbehörden ............................. 128
IV. Betriebliche Vorkehrungen und Maßnahmen zur Konformität mit den
datenschutzrechtlichen Anforderungen ................................. 128
1. Verfahrensverzeichnis ............................................. 128
2. Bestellung des Datenschutzbeauftragten............................. 129
3. Fehlende oder mangelhafte Verträge für die Auftragsdatenverarbeitung 130
4. Lösch- und Sperrkonzept ........................................... 131
5. Prozess für den Umgang mit Auskunftsersuchenden ................... 131
6. Datentransfer in Drittstaaten ..................................... 131
7. Technische und organisatorische Maßnahmen.......................... 132
8. Checkliste Unterlagen/Maßnahmen ................................... 132
V. Datenschutz im Arbeitsverhältnis ................................... 133
1. Fragen im Zusammenhang mit der Begründung des Arbeitsverhältnisses 133
a) Privatleben..................................................... 133
b) Mitteilungspflichten des Bewerbers ............................. 134
c) Vergütung....................................................... 134
d) Diskriminierungsverdächtigende Tatsachen ....................... 134
e) Vorstrafen ..................................................... 134
f) Ärztliche Untersuchungen und psychologische Tests ............ 135
2. Durchführung des BeschäftigungsVerhältnisses....................... 135
VI. Regelbarkeit durch Betriebsvereinbarung ............................. 135
VII. Einwilligung.......................................................... 136
1. Derzeitige Rechtslage ............................................. 136
2. Änderungen nach der DSGVO ......................................... 137
VIII. Arbeitnehmerüberwachung durch technische Einrichtungen ............... 138
IX. Videoüberwachung .................................................... 139
X. Kontrolle der dienstlichen Nutzung von Einrichtungen der
Telekommunikation
140
Inhaltsverzeichnis
XI Arbeitsrechtliche Anforderungen an interne Ermittlungen ............. 141
1 Befragung von Arbeitnehmern ....................................... 142
2. Einsichtnahme in Personalakten .................................... 143
3. Einsichtnahme in sonstige Unterlagen des Arbeitnehmers ............ 144
4. Überwachung der Online-Kommunikation............................... 144
5. Überwachung von Telefonaten ....................................... 145
6. Videoüberwachung .................................................. 146
7. Einsatz von Privatdetektiven....................................... 147
8. Torkontrollen und Taschenkontrollen ............................... 148
9. Durchsuchungen des Arbeitsplatzes ................................. 149
10. Datenabgleich (Screenings) ....................................... 149
11. Löschung von Daten ............................................... 150
12. Sonderfall „Whistleblowing“ ...................................... 150
G. Compliance und Strafrecht — Vermögensabschöpfung bei Wirtschaftsstraftaten ... 152
L Ausgewählte Delikte, Korruption, Kartellverstöße ........................... 152
1. Korruptionsdelikte ................................................ 152
a) § 298 StGB: Wettbewerbsbeschränkende Absprachen bei
Ausschreibungen ................................................ 153
b) § 299 StGB: Bestechlichkeit und Bestechung im geschäftlichen
Verkehr ........................................................ 153
c) § 299a StGB: Bestechlichkeit im Gesundheitswesen .............. 154
d) § 333 StGB: Vorteilsgewährung ................................. 155
e) § 334 StGB: Bestechung ........................................ 155
2. § 261 StGB: Geldwäsche, Verschleierung unrechtmäßig erlangter
Vermögenswerte .................................................. 156
3. Arbeitsstrafrecht.................................................. 157
a) Vorenthalten und Veruntreuen von Arbeitsentgelt ................ 157
b) § 263 StGB: Betrug ............................................ 157
c) § 264 StGB: Subventionsbetrug ................................. 158
d) § 266 StGB: Untreue ........................................... 159
e) § 291 StGB: Wucher in Form des Lohnwucher ..................... 160
f) § 201a StGB: Verletzung des höchstpersönlichen Lebensbereichs
durch Bildaufnahmen ............................................ 160
g) Schwarzarbeit ................................................. 161
4. Steuerstrafrecht................................................... 161
a) Steuerhinterziehung ............................................ 161
b) Steuergefahrdung............................................... 163
c) Ordnungswidrigkeitenrecht ................................... 163
II. Richtiger Umgang mit Behörden unter Compliance-Gesichtspunkten ..... 164
1. Vergabe verfahren ................................................. 164
2. Zuwendungen an Behördenmitarbeiter ................................ 165
3. Interessenkonflikte ............................................... 166
4. Sponsoring ........................................................ 166
IIL Wie verhalte ich mich, wenn der Staatsanwalt vor der Tür steht? .... 167
§ 4. Compliance und Geschäftsführung
A. Managerhaftung wegen fehlender oder mangelhafter Corporate Compliance .... 171
I. Rechtliche Ausgangslage ............................................ 171
1. Unzureichendes Compliance-System .................................. 173
2. Innenhaftung .................................................... 173
3. Außenhaftung .................................................... 174
4. Organisation, Delegation und Kontrolle ............................ 174
xm
Inhaltsverzeichnis
5. Einrichtung einer Compliance-Organisation............................ 175
II. Typische Fälle zur Managerhaftung im Bereich Compliance ............... 175
1. Fälle zum Organisationsverschulden ................................... 175
a) Das „Neubürger — Urteil“ ......................................... 175
b) Zugunglück von Bad Aibling ....................................... 176
c) Love Parade Katastrophe in Duisburg .............................. 176
d) Transrapid Unglück ............................................... 176
e) Brand Flughafen Düsseldorf ....................................... 176
f) Skyguide ......................................................... 177
g) Bad Reichenhaller Eissporthallen-Unglück ......................... 177
2. Typische Falle zur Managerhaftung ................................... 177
a) Kartellverstöße .................................................. 177
b) Vermögensstraftaten von Mitarbeitern.............................. 178
c) Korruptionssachverhalte .......................................... 178
d) Arbeitsrecht und Arbeitsstrafrecht, Steuer und Sozialversicherung _ 178
e) Haftungsinanspruchnahme durch das Finanzamt ...................... 178
f) M A, insbes. Unternehmenskäufe.................................... 179
g) Risikogeschafte, Bank- und Börsengeschäfte, Finanzierungen ........ 180
h) Produkthaftungsfälle ............................................. 181
B. Die sieben Prinzipalpflichten der Geschäftsleitung ............................ 182
I. Sorgfältige Leitungspflicht............................................. 182
IL Organisationspflicht ................................................... 182
IIL Verkehrssicherungspflicht............................................. 183
IV. Informationspflicht .................................................... 183
V. Uberwachungs- und Prüfungspflicht bei Delegation ...................... 183
VI. Aufsichtspflicht ..................................................... 183
VII. Pflicht der Geschäftsleitung zur Installation eines Risikomanagements .. 184
§ 5. Branchen spezifische Anforderungen an Compliance in
mittelständischen Unternehmen
A. Compliance in der Nahrungsmittelindustrie ................................... 185
B. Compliance im Abfallrecht ................................................... 187
C. Immobilien/Bau .............................................................. 190
I. Einleitung............................................................. 190
II. Compliance-Risiken in der Immobilien- und Bauwirtschaft ............. 190
1. Korruptions- und Untreuerisiken..................................... 191
2. Verkehrspflichten .................................................. 191
3. Projekt-Compliance ................................................. 192
4. Sonstige Compliance-Schwerpunkte.................................... 192
III. Fallbeispiel ......................................................... 192
D. Health Care/Pharma/ Gesundheitswesen ........................................ 194
E. Compliance im Profisport .................................................... 196
F. Compliance in Vereinen und Stiftungen........................................ 201
I. Vereine ............................................................... 201
II. Stiftungen ........................................................... 203
III. Compliance in einer Anstalt des öffentlichen Rechts ................. 204
G. Sponsoring und Compliance im Mittelstand..................................... 204
I. Begriffsdefinition Sponsoring.......................................... 205
1. Übernahme gesellschaftlicher Verantwortung/CSR ..................... 205
XIV
Inhaltsverzeichnis
2. Imagetransfer .................................................. 205
3. Marketing/Werbung............................................. 206
4. Mitarbeitermotivation .......................................... 206
5. Aktivierungspotenzial........................................... 206
II Compliance-Risiken beim Sponsoring................................ 206
HI Auswahl des Sponsoring-Partners ................................... 206
IV. Vertragsinhalt ................................................... 207
V. Compliance-Risiken minimieren .................................... 207
VI. Mögliche Maßnahmen zur Minderung von Compliance-Risiken .......... 207
§ 6. Installation und Umsetzung der Compliance im mittelständischen
Unternehmen
A. Bausteine eines Compliance-Systems ..................................... 209
I. Beschlussfassung über die Installation eines
Compliance-Management-Systems (Entscheidungsphase) ................ 209
II. Vorphase (Analysephase) .......................................... 209
III. Implementierung von Compliance-Strukturen (Umsetzungsphase) ..... 211
1. Code of Conduct/Code of Ethics/Ethikrichtlinien ................ 212
2. Compliance Officer.............................................. 213
3. Spezielle Compliance-Programme.................................. 218
4. Compliance-Handbuch ............................................ 219
5. Schulungen ..................................................... 221
IV. Haftung und Strafbarkeitsrisiken für Compliance-Verantwortliche . 222
B. IDW - Standard und Zertifizierung für den Mittelstand ................. 223
I. Prüfungsarten und Umfang einer Compliance-Prüfung................. 224
1. Anwendungsbereich des IDW PS 980 ............................... 224
2. Begriffsbestimmung des IDW PS 980 .............................. 225
3. Prüfgegenstand ................................................. 226
4. Ziel und Umfang einer CMS-Prüfung .............................. 226
a) Konzeptionsprüfung (Auftragstyp 1) .......................... 226
b) Angemessenheitsprüfung (Auftragstyp 2) ...................... 227
c) Wirksamkeitsprüfung (Auftragstyp 3) ......................... 227
II. Prüfungshandlungen der Compliance-Prüfung......................... 227
III. Prüfungsergebnis und Bedeutung der Compliance-Prüfung ........... 228
1. Prüfungsergebnis................................................ 228
2. Bedeutung der Compliance-Prüfung ............................... 230
C. Praktische Einrichtung unter Einbezug des IDW-Standards ............... 231
I. Die sieben Grundelemente des Compliance-Management-Systems nach
TDW-Standard ........................................................ 231
1. Die Compliance-Kultur .......................................... 231
2. Die Compliance-Ziele ........................................... 231
3. Die Compliance-Risiken ......................................... 231
4. Die Compliance-Organisation .................................... 232
5. Das Compliance-Programm ........................................ 232
6. Die Compliance-Kommunikation.................................... 232
7. Die Compliance-Überwachung und Verbesserung .................... 232
II. Einflussfaktoren des Compliance-Management-Systems ............... 233
III. Praktische Umsetzung am Beispiel der Mc Möbel Group ............. 233
1. Compliance-Kultur .............................................. 234
2. Compliance-Ziele ............................................... 234
3. Compliance-Risiken.............................................. 234
Inhaltsverzeichnis
4. Compliance-Organisation ...................................... 235
5. Compliance-Programm .......................................... 235
6. Compliance-Kommunikation ..................................... 236
7. Compliance-Überwachung und -Verbesserung...................... 236
D. ISO 19600 ............................................................ 236
I. Empfehlungen des ISO 19600 fur ein CMS ......................... 237
1. Aufbau ....................................................... 237
2. Wesentliche Empfehlungen des ISO 19600 ....................... 237
a) „Context of the organization“ ............................. 237
b) „Leadership“ ............................................ 238
c) „Planning“ ................................................ 239
d) „Support“ ................................................. 239
e) „Operation“ ............................................. 240
f) „Performance evaluation“ und „Improvement“ ................ 241
3. Unverbindlichkeit der Empfehlungen ........................... 241
II. Verhältnis von ISO 19600 und IDW PS 980 ........................ 242
1. Compliance-Kultur .......................................... 243
2. Compliance-Ziele ............................................. 243
3. Compliance-Risiken............................................ 243
4. Compliance-Programm .......................................... 243
5. Compliance-Organisation ...................................... 244
6. Compliance-Kommunikation ..................................... 244
7. Compliance-Überwachung und Verbesserung ...................... 244
8. Vollständige konzeptionelle Abdeckung von ISO 19600 und IDW PS
980 .......................................................... 245
III. Eignung für den Mittelstand..................................... 245
E. Zertifizierung von Compliance-Programmen ............................. 246
F. Beteiligungsrechte des Betriebsrates im Rahmen von Compliance ........ 248
I. Mitbestimmung bei Einführung oder Änderung einer
Compliance-Richtlinie ........................................... 248
1. Gesetzliche Grenzen der Mitbestimmung ........................ 249
2. Reichweite der Mitbestimmung nach § 87 Abs. 1 Nr. 1 BetrVG ... 250
3. § 87 Abs. 1 Nr. 6 BetrVG ..................................... 251
4. Mitbestimmung bezüglich typischer Regelungen in
Compliance-Richtlinien ..................................... 251
a) Ethik-Grundsätze, Untemehmenskultur ....................... 251
b) Meldepflicht von Verstößen — Whistleblowing ............... 252
c) Korruption ................................................ 252
d) Kartell- und Wettbewerbsrecht ............................. 252
e) Rechnungswesen und Bilanzierung............................ 252
f) Diskriminierung/sexuelle Belästigung ...................... 253
g) Umgang mit der Presse ..................................... 253
h) Umgang mit Untemehmenseigentum, IT-Richtlinien............. 253
i) Verschwiegenheit........................................... 254
j) „Sanktionsregeln“ ......................................... 255
II. Mitbestimmung bei der Durchführung ............................. 255
III. Mitbestimmung bei der Ahndung von Compliance-Verstößen ......... 255
§ 7. Internationale Compliance — Compliance im internationalen
Kontext
A. Verflechtung deutscher Unternehmen mit dem Ausland..................... 257
XVi
Inhaltsverzeichnis
B Die Einführung eines konzerneinheitlichen „internationalen“
Compliance-Programms ...................................................... 259
I. Beweggründe .......................................................... 259
II Praxishinweise zur Implementierung eines konzerneinheitlichen
„internationalen“ Compliance-Programms................................ 262
C Spezialgesetzliche Normierungen im In- und Ausland ........................ 264
I Gesetz zur Bekämpfung internationaler Bestechung (IntBestG) .......... 264
II poreign Corrupt Practices Act von 1977 (FCPA) ....................... 266
HP UK Bribery Act 2010 ................................................... 267
1. Aktive und passive Bestechung (§§ 1, 2 UKBA) ..................... 267
2. Bestechung ausländischer Amtsträger (§ 6 UKBA) ................... 268
3. Versäumnis der Bestechungsprävention durch Unternehmen (§ 7
UKBA) ............................................................. 269
D. Abschließende kurze Überlegungen .......................................... 273
§ 8. Muster, Formulare, Organigramme
A. Quick-Check ................................................................ 275
L Welche Haftungsrisiken bestehen für mein Unternehmen ................. 275
1. Allgemeine Haftungsrisiken ......................................... 275
2. Besondere unternehmensspezifische Risiken........................... 275
II. Checkliste zum Ampelsystem .......................................... 275
B. Formularsammlung ........................................................... 275
L Verhaltensregeln ...................................................... 275
II. interne Mitarbeiter ................................................. 277
1. Verpflichtungserklärung: Compliance-Konformität..................... 277
2. Verpflichtungserklärung: Interessenkonflikte und Wettbewerb ....... 278
3. Genehmigung: Geschenke, Einladungen, Veranstaltungen................ 279
4. Genehmigung: Spenden und Sponsoring ................................ 280
III. Externe Mitarbeiter................................................... 281
1. Fragenkatalog: Externe Mitarbeiter ................................. 282
2. Genehmigung: Beauftragung Externe Mitarbeiter ...................... 282
3. Zustimmungserklärung: Überprüfung externe Mitarbeiter .............. 283
4. Vertrag: Externe Mitarbeiter ....................................... 283
5. Antrag: Vergabe Unterschriftsberechtigungen......................... 283
6. Prüfkatalog: Ausscheiden eines Mitarbeiters......................... 284
7. Fragenkatalog: Kartell- und Wettbewerbsrecht ....................... 284
8. Notfallzettel: Hausdurchsuchung durch Polizei oder Staatsanwaltschaft 285
IV. Compliance OfRcer .................................................... 285
C. Organigramm der Mc-Möbel-Compliance Struktur................................ 289
Sachverzeichnis ................................................................ 291
XVII
Inhaltsverzeichnis
Vorwort .................................................................... V
Bearbeiterverzeichnis ......................................................... VII
Abkürzungsverzeichnis.......................................................... XIX
Literaturverzeichnis ........................................................ XXIII
§ 1. Einleitung
A. Wirtschaft und Compliance im Mittelstand .................................... 1
L Begriff Compliance und deren Zweck ..................................... 1
1. Geschäftsleitung .................................................... 3
2. Mitarbeiter ......................................................... 4
3. Kunden .............................................................. 4
4. Shareholder ...................................................... 4
5. Wettbewerb .......................................................... 4
6. Lieferanten/Geschäftspartner ........................................ 4
7. Wertemaßstab (Regeln/Gesetze/Code of Ethics) ........................ 5
II. Die Bedeutung von Mittelstand und Familienunternehmen ............. 7
III. Kultur................................................................ 8
1. Compliance-Fälle Haribo und Leoni ................................... 9
2. Praxis-Beispiele von Transformations- und
Kulturentwicklungsprozessen im Mittelstand ......................... 11
3. Warum scheint die Transformation hier gelungen? .................... 12
4. Warum scheint der Leitbildprozess hier gelungen? ................... 13
B. Das mittelständische Beispiel unternehmen Mc Möbel AG .................... 13
§ 2. Warum Compliance im Mittelstand wichtig ist
A. Kosten durch Compliance .................................................... 18
B. Aktuelle Umfragen zu Mittelstands-Compliance ............................. 21
L Unternehmenskultur ................................................... 21
II. Motivation für Compliance im Mittelstand: Risikominimierung ....... 21
III. Anforderungen der Verbraucher, Kunden und Auftraggeber ............ 22
IV. Compliance bei Ausschreibungen ....................................... 22
V. Banken und Versicherungen und Beteiligungsgesellschaften machen Druck
in Richtung Risikomanagement oder Compliance ........................ 24
VL Compliance als Bestandteil der Nachfolgeplanung ....................... 24
C. Prominente Fälle von Compliance-Verstößen .................................. 25
D. Folgen von Compliance-Verstößen — Reputationsverlust, Ausschluss von
Ausschreibungen ........................................................... 29
E. Wertschöpfung, Risikobegrenzung und Imagevorteil durch Compliance........... 31
F. Risiken im Mittelstand — Wirtschaftsstraftaten, Korruption, Betrug, Untreue,
Kart eil verfahren.......................................................... 34
I. Einladungen/Geschenke/Schmiergelder .................................. 39
II. Kick-Back-Zahlungen .................................................. 42
III. Schwarze Kassen ..................................................... 43
1. Der Fall Neubürger und die unbekannten schwarzen Kassen .......... 44
2. Das Neubürger-Urteil liefert zwei Grundlehren ...................... 45
IX
Inhaitsverzeich n is
IV. Berichtigung von Steuererklärungen und strafbefreiende Selbstanzeige im
Unternehmen ......................................................... 45
G. Kontrollmechanismus: Ampelsystem............................................... 47
I. Das Ampelsystem im unternehmerischen Umgang mit Geschäftspartnern 47
1. Grüne Ampel ........................................................... 47
2. Gelbe Ampel ...................................................... 48
3. Rote Ampel ............................................................ 48
II. Das Ampelsystem im Umgang mit Amtsträgern ......................... 48
1. Grüne Ampel............................................................ 49
2. Gelbe Ampel .......................................................... 49
3. Rote Ampel ............................................................ 49
IIL Das Ampelsystem am Beispiel einer Einladung oder eines Events ...... 49
IV. Checkliste............................................................... 51
H. ISO 19600 als maßgeschneiderte Compliance-Lösung für den Mittelstand . 51
I. Compliance-Kultur nach ISO 19600 ................................... 53
II. Risikobasierter Ansatz von ISO 19600 .............................. 54
III. Der Risikomanagement-Ansatz von ISO 31000 im neuen ISO 19600 ...... 55
I. Weltweite Verbreitung von Compliance .......................................... 56
§ 3. Compliance in der Praxis mittelständischer Unternehmen
A. Einleitung .................................................................. 59
B. Kartellrechtliche Compliance: Risikobereiche Vertrieb und Einkauf.............. 59
I. Kartellrechts-Compliance im Mittelstand — Warum sie unentbehrlich ist — 60
1. Beispiel für ein verbotenes Mittelstandskartell ....................... 61
2. Kartellverstöße sind teuer............................................. 62
II. Das Kartellverbot der Art. 101 Abs. 1 AEUV/§ 1 GWB und das Prinzip
der Selbsteinschätzung ................................................... 63
III. Typische Fallgestaltungen .............................................. 65
1. Wettbewerbsbeschränkende Vereinbarungen auf horizontaler Ebene.... 65
a) Hardcore- oder Kembeschränkungen zwischen Wettbewerbern........ 66
b) Abgestimmte Verhaltensweisen durch Infbrmationsübermittlung ....... 66
c) Austausch sonstiger marktrelevanter Informationen ................. 67
d) Vereinbarungen mit geringer wettbewerbsbeschränkender Bedeutung 67
2. Wettbewerbsbeschränkende Vereinbarungen auf vertikaler Ebene ......... 68
a) Gebiets- und Kundenbeschränkungen .................................. 68
b) Preisbindungen ..................................................... 69
c) Ausschließlichkeitsbindungen ....................................... 69
IV. Verbot des Missbrauchs einer marktbeherrschenden Stellung gern. Art. 102
AEUV/§§ 19, 20 GWB ...................................................... 70
1. Bestimmung der marktbeherrschenden Stellung ........................... 70
2. Missbräuchliche Verhaltensweisen ...................................... 71
V. Fusionskontrolle ........................................................ 71
VI. Compliance in Vertrieb und Einkauf: Korruption vermeiden,
Wettbewerbsfähigkeit erhöhen ............................................. 72
1. Vermögens- und Reputationsschädigung durch Korruption und andere
Wirtschaftsstraftaten.................................................. 73
2. Vertrauen ist gut — Kontrolle ist besser .............................. 74
VII. Wesentliche Elemente einer Compliance-Organisation zur Verhinderung
von Kartellverstößen und Korruption ...................................... 75
1. „Tone from the Top“ .................................................. 75
X
Inhaltsverzeichnis
2. Klare Regeln .......................................................... 75
3. Trainings und Schulungen .............................................. 75
4. Monitoring und Sanktionen ............................................. 76
5. Vorbereitung auf „Dawn Raids“ ....................................... 76
VIII. Fazit ................................................................... 76
C. Human Resource Management im Mittelstand ...................................... 77
I. Der deutsche Mittelstand ................................................ 77
II. Der Faktor Personal im Mittelstand...................................... 77
III. Prioritäten und Lösungen von HR ...................................... 79
IV. Erfolgreiches Personalmanagement im Mittelstand — Wie macht es
Mc Möbel? ................................................................ 80
1. Mc Möbel macht strategische Personalplanung ........................... 81
2. Mc Möbel und seine Rekrutierungsstrategie ............................. 81
a) Arbeitgeberattraktivität steigern................................... 81
b) Mc Möbel schaut auch auf ganz neue Zielgruppen .................... 82
c) Die Suche bei Mc Möbel ............................................ 82
V. Fazit ................................................................... 83
D. Compliance im Arbeitsrecht..................................................... 84
I. Bedeutung von Compliance im Arbeitsrecht .............................. 84
II. Typische arbeitsrechtliche Risikobereiche................................ 84
1. Arbeitszeit............................................................ 85
2. Allgemeines Gleichbehandlungsgesetz ................................... 85
3. Arbeits- und Gesundheitsschutz......................................... 86
4. Beschäftigung von Nicht-EU-Bürgern..................................... 87
5. Betriebsverfassungsrecht............................................... 87
a) Benachteiligungs- und Begünstigungsverbot .......................... 87
b) Wahrung der Beteiligungsrechte des Betriebsrats ................... 87
6. Datenschutz............................................................ 88
7. Fremdpersonaleinsatz .................................................. 89
a) Scheinselbstständigkeit ............................................ 89
b) Arbeitnehmerüberlassung ........................................... 90
c) Schein Werkverträge................................................ 91
8. Mindestlohn ........................................................... 92
9. Sozialversicherungsbeiträge............................................ 93
III. Arbeitsrechtliche Einführung von Compliance-Richtlinien................. 94
1. Direktionsrecht ....................................................... 95
a) Grenzen des Direktionsrechts ....................................... 96
b) Übersicht über vom Direktionsrecht gedeckte typische
Compliance-Regeln .................................................. 97
2. Arbeits vertragliche Vereinbarung ..................................... 98
a) Grenzen der Vertragsgestaltung, AGB-Kontrolle ...................... 99
b) Arbeits vertragliche Verweisungsklauseln .......................... 99
c) Gestaltung ....................................................... 100
3. Betriebs Vereinbarung ................................................ 100
a) Geltung von Betriebs Vereinbarungen................................ 100
b) Geltungsdauer von Betriebsvereinbarungen.......................... 101
c) Gestaltung ....................................................... 102
d) Zuständiger Betriebsrat .......................................... 102
IV. Arbeitsrechtliche Aspekte bei der Durchführung ........................ 102
1. Schulungen ........................................................... 103
2. Whistleblowing, Internal Investigations .............................. 103
XI
Inhaltsverzeichnis
V. Arbeitsrechtliche Konsequenzen bei Compliance-Verstößen............. 104
1. Abmahnung, ordentliche Kündigung .................................. 105
2. Außerordentliche Kündigung ........................................ 106
3. Verdachtskündigung ................................................ 106
E. Compliance im Rechnungswesen .............................................. 108
I. Grundlagen des Rechnungswesens ..................................... 108
II. Pflichten des mittelständischen Unternehmens im Rechnungswesen ..... 110
1. Buchführungspflichten ............................................. 110
2. Aufstellungs-und Feststellungspflichten ........................... 112
3. Offenlegungspflichten ............................................. 115
4. Prüfungspflichten ............................................... 116
III. Bilanzbetrug („Accounting Fraud“) .................................. 118
1. Motivation zu Accounting Fraud .................................... 118
2. Aufdeckung von Accounting Fraud.................................... 121
a) Träger der Aufdeckung .......................................... 121
b) Methoden der Aufdeckung ........................................ 122
3. Prävention von Accounting Fraud ................................... 123
a) Commitment Sc Policies ......................................... 124
b) Transparency Sc Communication .................................. 124
IV. Stellung der Accounting Compliance im Compliance-Management eines
mittelständischen Unternehmens ....................................... 125
F. Compliance und Datenschutz ................................................ 125
I. Allgemeiner Datenschutz ............................................. 125
II. Einleitung........................................................... 127
III. Kontrolle durch die Datenschutzbehörden ............................. 128
IV. Betriebliche Vorkehrungen und Maßnahmen zur Konformität mit den
datenschutzrechtlichen Anforderungen ................................. 128
1. Verfahrensverzeichnis ............................................. 128
2. Bestellung des Datenschutzbeauftragten............................. 129
3. Fehlende oder mangelhafte Verträge für die Auftragsdatenverarbeitung 130
4. Lösch- und Sperrkonzept ........................................... 131
5. Prozess für den Umgang mit Auskunftsersuchenden ................... 131
6. Datentransfer in Drittstaaten ..................................... 131
7. Technische und organisatorische Maßnahmen.......................... 132
8. Checkliste Unterlagen/Maßnahmen ................................... 132
V. Datenschutz im Arbeitsverhältnis ................................... 133
1. Fragen im Zusammenhang mit der Begründung des Arbeitsverhältnisses 133
a) Privatleben..................................................... 133
b) Mitteilungspflichten des Bewerbers ............................. 134
c) Vergütung....................................................... 134
d) Diskriminierungsverdächtigende Tatsachen ....................... 134
e) Vorstrafen ..................................................... 134
f) Ärztliche Untersuchungen und psychologische Tests ............ 135
2. Durchführung des BeschäftigungsVerhältnisses....................... 135
VI. Regelbarkeit durch Betriebsvereinbarung ............................. 135
VII. Einwilligung.......................................................... 136
1. Derzeitige Rechtslage ............................................. 136
2. Änderungen nach der DSGVO ......................................... 137
VIII. Arbeitnehmerüberwachung durch technische Einrichtungen ............... 138
IX. Videoüberwachung .................................................... 139
X. Kontrolle der dienstlichen Nutzung von Einrichtungen der
Telekommunikation
140
Inhaltsverzeichnis
XI Arbeitsrechtliche Anforderungen an interne Ermittlungen ............. 141
1 Befragung von Arbeitnehmern ....................................... 142
2. Einsichtnahme in Personalakten .................................... 143
3. Einsichtnahme in sonstige Unterlagen des Arbeitnehmers ............ 144
4. Überwachung der Online-Kommunikation............................... 144
5. Überwachung von Telefonaten ....................................... 145
6. Videoüberwachung .................................................. 146
7. Einsatz von Privatdetektiven....................................... 147
8. Torkontrollen und Taschenkontrollen ............................... 148
9. Durchsuchungen des Arbeitsplatzes ................................. 149
10. Datenabgleich (Screenings) ....................................... 149
11. Löschung von Daten ............................................... 150
12. Sonderfall „Whistleblowing“ ...................................... 150
G. Compliance und Strafrecht — Vermögensabschöpfung bei Wirtschaftsstraftaten ... 152
L Ausgewählte Delikte, Korruption, Kartellverstöße ........................... 152
1. Korruptionsdelikte ................................................ 152
a) § 298 StGB: Wettbewerbsbeschränkende Absprachen bei
Ausschreibungen ................................................ 153
b) § 299 StGB: Bestechlichkeit und Bestechung im geschäftlichen
Verkehr ........................................................ 153
c) § 299a StGB: Bestechlichkeit im Gesundheitswesen .............. 154
d) § 333 StGB: Vorteilsgewährung ................................. 155
e) § 334 StGB: Bestechung ........................................ 155
2. § 261 StGB: Geldwäsche, Verschleierung unrechtmäßig erlangter
Vermögenswerte .................................................. 156
3. Arbeitsstrafrecht.................................................. 157
a) Vorenthalten und Veruntreuen von Arbeitsentgelt ................ 157
b) § 263 StGB: Betrug ............................................ 157
c) § 264 StGB: Subventionsbetrug ................................. 158
d) § 266 StGB: Untreue ........................................... 159
e) § 291 StGB: Wucher in Form des Lohnwucher ..................... 160
f) § 201a StGB: Verletzung des höchstpersönlichen Lebensbereichs
durch Bildaufnahmen ............................................ 160
g) Schwarzarbeit ................................................. 161
4. Steuerstrafrecht................................................... 161
a) Steuerhinterziehung ............................................ 161
b) Steuergefahrdung............................................... 163
c) Ordnungswidrigkeitenrecht ................................... 163
II. Richtiger Umgang mit Behörden unter Compliance-Gesichtspunkten ..... 164
1. Vergabe verfahren ................................................. 164
2. Zuwendungen an Behördenmitarbeiter ................................ 165
3. Interessenkonflikte ............................................... 166
4. Sponsoring ........................................................ 166
IIL Wie verhalte ich mich, wenn der Staatsanwalt vor der Tür steht? .... 167
§ 4. Compliance und Geschäftsführung
A. Managerhaftung wegen fehlender oder mangelhafter Corporate Compliance .... 171
I. Rechtliche Ausgangslage ............................................ 171
1. Unzureichendes Compliance-System .................................. 173
2. Innenhaftung .................................................... 173
3. Außenhaftung .................................................... 174
4. Organisation, Delegation und Kontrolle ............................ 174
xm
Inhaltsverzeichnis
5. Einrichtung einer Compliance-Organisation............................ 175
II. Typische Fälle zur Managerhaftung im Bereich Compliance ............... 175
1. Fälle zum Organisationsverschulden ................................... 175
a) Das „Neubürger — Urteil“ ......................................... 175
b) Zugunglück von Bad Aibling ....................................... 176
c) Love Parade Katastrophe in Duisburg .............................. 176
d) Transrapid Unglück ............................................... 176
e) Brand Flughafen Düsseldorf ....................................... 176
f) Skyguide ......................................................... 177
g) Bad Reichenhaller Eissporthallen-Unglück ......................... 177
2. Typische Falle zur Managerhaftung ................................... 177
a) Kartellverstöße .................................................. 177
b) Vermögensstraftaten von Mitarbeitern.............................. 178
c) Korruptionssachverhalte .......................................... 178
d) Arbeitsrecht und Arbeitsstrafrecht, Steuer und Sozialversicherung _ 178
e) Haftungsinanspruchnahme durch das Finanzamt ...................... 178
f) M A, insbes. Unternehmenskäufe.................................... 179
g) Risikogeschafte, Bank- und Börsengeschäfte, Finanzierungen ........ 180
h) Produkthaftungsfälle ............................................. 181
B. Die sieben Prinzipalpflichten der Geschäftsleitung ............................ 182
I. Sorgfältige Leitungspflicht............................................. 182
IL Organisationspflicht ................................................... 182
IIL Verkehrssicherungspflicht............................................. 183
IV. Informationspflicht .................................................... 183
V. Uberwachungs- und Prüfungspflicht bei Delegation ...................... 183
VI. Aufsichtspflicht ..................................................... 183
VII. Pflicht der Geschäftsleitung zur Installation eines Risikomanagements .. 184
§ 5. Branchen spezifische Anforderungen an Compliance in
mittelständischen Unternehmen
A. Compliance in der Nahrungsmittelindustrie ................................... 185
B. Compliance im Abfallrecht ................................................... 187
C. Immobilien/Bau .............................................................. 190
I. Einleitung............................................................. 190
II. Compliance-Risiken in der Immobilien- und Bauwirtschaft ............. 190
1. Korruptions- und Untreuerisiken..................................... 191
2. Verkehrspflichten .................................................. 191
3. Projekt-Compliance ................................................. 192
4. Sonstige Compliance-Schwerpunkte.................................... 192
III. Fallbeispiel ......................................................... 192
D. Health Care/Pharma/ Gesundheitswesen ........................................ 194
E. Compliance im Profisport .................................................... 196
F. Compliance in Vereinen und Stiftungen........................................ 201
I. Vereine ............................................................... 201
II. Stiftungen ........................................................... 203
III. Compliance in einer Anstalt des öffentlichen Rechts ................. 204
G. Sponsoring und Compliance im Mittelstand..................................... 204
I. Begriffsdefinition Sponsoring.......................................... 205
1. Übernahme gesellschaftlicher Verantwortung/CSR ..................... 205
XIV
Inhaltsverzeichnis
2. Imagetransfer .................................................. 205
3. Marketing/Werbung............................................. 206
4. Mitarbeitermotivation .......................................... 206
5. Aktivierungspotenzial........................................... 206
II Compliance-Risiken beim Sponsoring................................ 206
HI Auswahl des Sponsoring-Partners ................................... 206
IV. Vertragsinhalt ................................................... 207
V. Compliance-Risiken minimieren .................................... 207
VI. Mögliche Maßnahmen zur Minderung von Compliance-Risiken .......... 207
§ 6. Installation und Umsetzung der Compliance im mittelständischen
Unternehmen
A. Bausteine eines Compliance-Systems ..................................... 209
I. Beschlussfassung über die Installation eines
Compliance-Management-Systems (Entscheidungsphase) ................ 209
II. Vorphase (Analysephase) .......................................... 209
III. Implementierung von Compliance-Strukturen (Umsetzungsphase) ..... 211
1. Code of Conduct/Code of Ethics/Ethikrichtlinien ................ 212
2. Compliance Officer.............................................. 213
3. Spezielle Compliance-Programme.................................. 218
4. Compliance-Handbuch ............................................ 219
5. Schulungen ..................................................... 221
IV. Haftung und Strafbarkeitsrisiken für Compliance-Verantwortliche . 222
B. IDW - Standard und Zertifizierung für den Mittelstand ................. 223
I. Prüfungsarten und Umfang einer Compliance-Prüfung................. 224
1. Anwendungsbereich des IDW PS 980 ............................... 224
2. Begriffsbestimmung des IDW PS 980 .............................. 225
3. Prüfgegenstand ................................................. 226
4. Ziel und Umfang einer CMS-Prüfung .............................. 226
a) Konzeptionsprüfung (Auftragstyp 1) .......................... 226
b) Angemessenheitsprüfung (Auftragstyp 2) ...................... 227
c) Wirksamkeitsprüfung (Auftragstyp 3) ......................... 227
II. Prüfungshandlungen der Compliance-Prüfung......................... 227
III. Prüfungsergebnis und Bedeutung der Compliance-Prüfung ........... 228
1. Prüfungsergebnis................................................ 228
2. Bedeutung der Compliance-Prüfung ............................... 230
C. Praktische Einrichtung unter Einbezug des IDW-Standards ............... 231
I. Die sieben Grundelemente des Compliance-Management-Systems nach
TDW-Standard ........................................................ 231
1. Die Compliance-Kultur .......................................... 231
2. Die Compliance-Ziele ........................................... 231
3. Die Compliance-Risiken ......................................... 231
4. Die Compliance-Organisation .................................... 232
5. Das Compliance-Programm ........................................ 232
6. Die Compliance-Kommunikation.................................... 232
7. Die Compliance-Überwachung und Verbesserung .................... 232
II. Einflussfaktoren des Compliance-Management-Systems ............... 233
III. Praktische Umsetzung am Beispiel der Mc Möbel Group ............. 233
1. Compliance-Kultur .............................................. 234
2. Compliance-Ziele ............................................... 234
3. Compliance-Risiken.............................................. 234
Inhaltsverzeichnis
4. Compliance-Organisation ...................................... 235
5. Compliance-Programm .......................................... 235
6. Compliance-Kommunikation ..................................... 236
7. Compliance-Überwachung und -Verbesserung...................... 236
D. ISO 19600 ............................................................ 236
I. Empfehlungen des ISO 19600 fur ein CMS ......................... 237
1. Aufbau ....................................................... 237
2. Wesentliche Empfehlungen des ISO 19600 ....................... 237
a) „Context of the organization“ ............................. 237
b) „Leadership“ ............................................ 238
c) „Planning“ ................................................ 239
d) „Support“ ................................................. 239
e) „Operation“ ............................................. 240
f) „Performance evaluation“ und „Improvement“ ................ 241
3. Unverbindlichkeit der Empfehlungen ........................... 241
II. Verhältnis von ISO 19600 und IDW PS 980 ........................ 242
1. Compliance-Kultur .......................................... 243
2. Compliance-Ziele ............................................. 243
3. Compliance-Risiken............................................ 243
4. Compliance-Programm .......................................... 243
5. Compliance-Organisation ...................................... 244
6. Compliance-Kommunikation ..................................... 244
7. Compliance-Überwachung und Verbesserung ...................... 244
8. Vollständige konzeptionelle Abdeckung von ISO 19600 und IDW PS
980 .......................................................... 245
III. Eignung für den Mittelstand..................................... 245
E. Zertifizierung von Compliance-Programmen ............................. 246
F. Beteiligungsrechte des Betriebsrates im Rahmen von Compliance ........ 248
I. Mitbestimmung bei Einführung oder Änderung einer
Compliance-Richtlinie ........................................... 248
1. Gesetzliche Grenzen der Mitbestimmung ........................ 249
2. Reichweite der Mitbestimmung nach § 87 Abs. 1 Nr. 1 BetrVG ... 250
3. § 87 Abs. 1 Nr. 6 BetrVG ..................................... 251
4. Mitbestimmung bezüglich typischer Regelungen in
Compliance-Richtlinien ..................................... 251
a) Ethik-Grundsätze, Untemehmenskultur ....................... 251
b) Meldepflicht von Verstößen — Whistleblowing ............... 252
c) Korruption ................................................ 252
d) Kartell- und Wettbewerbsrecht ............................. 252
e) Rechnungswesen und Bilanzierung............................ 252
f) Diskriminierung/sexuelle Belästigung ...................... 253
g) Umgang mit der Presse ..................................... 253
h) Umgang mit Untemehmenseigentum, IT-Richtlinien............. 253
i) Verschwiegenheit........................................... 254
j) „Sanktionsregeln“ ......................................... 255
II. Mitbestimmung bei der Durchführung ............................. 255
III. Mitbestimmung bei der Ahndung von Compliance-Verstößen ......... 255
§ 7. Internationale Compliance — Compliance im internationalen
Kontext
A. Verflechtung deutscher Unternehmen mit dem Ausland..................... 257
XVi
Inhaltsverzeichnis
B Die Einführung eines konzerneinheitlichen „internationalen“
Compliance-Programms ...................................................... 259
I. Beweggründe .......................................................... 259
II Praxishinweise zur Implementierung eines konzerneinheitlichen
„internationalen“ Compliance-Programms................................ 262
C Spezialgesetzliche Normierungen im In- und Ausland ........................ 264
I Gesetz zur Bekämpfung internationaler Bestechung (IntBestG) .......... 264
II poreign Corrupt Practices Act von 1977 (FCPA) ....................... 266
HP UK Bribery Act 2010 ................................................... 267
1. Aktive und passive Bestechung (§§ 1, 2 UKBA) ..................... 267
2. Bestechung ausländischer Amtsträger (§ 6 UKBA) ................... 268
3. Versäumnis der Bestechungsprävention durch Unternehmen (§ 7
UKBA) ............................................................. 269
D. Abschließende kurze Überlegungen .......................................... 273
§ 8. Muster, Formulare, Organigramme
A. Quick-Check ................................................................ 275
L Welche Haftungsrisiken bestehen für mein Unternehmen ................. 275
1. Allgemeine Haftungsrisiken ......................................... 275
2. Besondere unternehmensspezifische Risiken........................... 275
II. Checkliste zum Ampelsystem .......................................... 275
B. Formularsammlung ........................................................... 275
L Verhaltensregeln ...................................................... 275
II. interne Mitarbeiter ................................................. 277
1. Verpflichtungserklärung: Compliance-Konformität..................... 277
2. Verpflichtungserklärung: Interessenkonflikte und Wettbewerb ....... 278
3. Genehmigung: Geschenke, Einladungen, Veranstaltungen................ 279
4. Genehmigung: Spenden und Sponsoring ................................ 280
III. Externe Mitarbeiter................................................... 281
1. Fragenkatalog: Externe Mitarbeiter ................................. 282
2. Genehmigung: Beauftragung Externe Mitarbeiter ...................... 282
3. Zustimmungserklärung: Überprüfung externe Mitarbeiter .............. 283
4. Vertrag: Externe Mitarbeiter ....................................... 283
5. Antrag: Vergabe Unterschriftsberechtigungen......................... 283
6. Prüfkatalog: Ausscheiden eines Mitarbeiters......................... 284
7. Fragenkatalog: Kartell- und Wettbewerbsrecht ....................... 284
8. Notfallzettel: Hausdurchsuchung durch Polizei oder Staatsanwaltschaft 285
IV. Compliance OfRcer .................................................... 285
C. Organigramm der Mc-Möbel-Compliance Struktur................................ 289
Sachverzeichnis ................................................................ 291
XVII
|
| any_adam_object | 1 |
| author2 | Fissenewert, Peter 1961- |
| author2_role | edt |
| author2_variant | p f pf |
| author_GND | (DE-588)113492146 |
| author_facet | Fissenewert, Peter 1961- |
| building | Verbundindex |
| bvnumber | BV044794667 |
| classification_rvk | PE 380 QP 341 QP 310 |
| ctrlnum | (OCoLC)974986723 (DE-599)DNB1126515752 |
| dewey-full | 340 658.12 |
| dewey-hundreds | 300 - Social sciences 600 - Technology (Applied sciences) |
| dewey-ones | 340 - Law 658 - General management |
| dewey-raw | 340 658.12 |
| dewey-search | 340 658.12 |
| dewey-sort | 3340 |
| dewey-tens | 340 - Law 650 - Management and auxiliary services |
| discipline | Rechtswissenschaft Wirtschaftswissenschaften |
| edition | 2. Auflage |
| format | Book |
| fullrecord | <?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><collection xmlns="http://www.loc.gov/MARC21/slim"><record><leader>03467nam a2200793 c 4500</leader><controlfield tag="001">BV044794667</controlfield><controlfield tag="003">DE-604</controlfield><controlfield tag="005">20240411 </controlfield><controlfield tag="007">t|</controlfield><controlfield tag="008">180223s2018 gw a||| |||| 00||| ger d</controlfield><datafield tag="015" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">17,N10</subfield><subfield code="2">dnb</subfield></datafield><datafield tag="016" ind1="7" ind2=" "><subfield code="a">1126515752</subfield><subfield code="2">DE-101</subfield></datafield><datafield tag="020" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">9783406694172</subfield><subfield code="c">(Beck) Broschur : EUR 69.00 (DE)</subfield><subfield code="9">978-3-406-69417-2</subfield></datafield><datafield tag="020" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">9783700771654</subfield><subfield code="c">(LexisNexis)</subfield><subfield code="9">978-3-7007-7165-4</subfield></datafield><datafield tag="020" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">3406694179</subfield><subfield code="c">(Beck)</subfield><subfield code="9">3-406-69417-9</subfield></datafield><datafield tag="020" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">3700771657</subfield><subfield code="c">(LexisNexis)</subfield><subfield code="9">3-7007-7165-7</subfield></datafield><datafield tag="024" ind1="3" ind2=" "><subfield code="a">9783406694172</subfield></datafield><datafield tag="035" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">(OCoLC)974986723</subfield></datafield><datafield tag="035" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">(DE-599)DNB1126515752</subfield></datafield><datafield tag="040" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">DE-604</subfield><subfield code="b">ger</subfield><subfield code="e">rda</subfield></datafield><datafield tag="041" ind1="0" ind2=" "><subfield code="a">ger</subfield></datafield><datafield tag="044" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">gw</subfield><subfield code="c">XA-DE-BY</subfield></datafield><datafield tag="049" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">DE-M347</subfield><subfield code="a">DE-523</subfield><subfield code="a">DE-11</subfield><subfield code="a">DE-M382</subfield><subfield code="a">DE-384</subfield><subfield code="a">DE-1050</subfield><subfield code="a">DE-19</subfield><subfield code="a">DE-12</subfield><subfield code="a">DE-1049</subfield><subfield code="a">DE-863</subfield><subfield code="a">DE-898</subfield><subfield code="a">DE-1043</subfield><subfield code="a">DE-860</subfield><subfield code="a">DE-1051</subfield><subfield code="a">DE-2070s</subfield><subfield code="a">DE-703</subfield><subfield code="a">DE-859</subfield><subfield code="a">DE-473</subfield><subfield code="a">DE-N2</subfield></datafield><datafield tag="082" ind1="0" ind2=" "><subfield code="a">340</subfield><subfield code="2">23</subfield></datafield><datafield tag="082" ind1="0" ind2=" "><subfield code="a">658.12</subfield><subfield code="2">23/ger</subfield></datafield><datafield tag="084" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">PE 380</subfield><subfield code="0">(DE-625)135479:</subfield><subfield code="2">rvk</subfield></datafield><datafield tag="084" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">QP 341</subfield><subfield code="0">(DE-625)141862:</subfield><subfield code="2">rvk</subfield></datafield><datafield tag="084" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">QP 310</subfield><subfield code="0">(DE-625)141852:</subfield><subfield code="2">rvk</subfield></datafield><datafield tag="084" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">650</subfield><subfield code="2">sdnb</subfield></datafield><datafield tag="084" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">340</subfield><subfield code="2">sdnb</subfield></datafield><datafield tag="245" ind1="1" ind2="0"><subfield code="a">Compliance für den Mittelstand</subfield><subfield code="c">herausgegeben von Prof. Dr. Peter Fissenewert, Rechtsanwalt in Berlin</subfield></datafield><datafield tag="250" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">2. Auflage</subfield></datafield><datafield tag="264" ind1=" " ind2="1"><subfield code="a">München</subfield><subfield code="b">C.H. Beck</subfield><subfield code="c">2018</subfield></datafield><datafield tag="264" ind1=" " ind2="0"><subfield code="b">LexisNexis</subfield><subfield code="c">2018</subfield></datafield><datafield tag="300" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">XXVIII, 296 Seiten</subfield><subfield code="b">Illustrationen, Diagramme</subfield><subfield code="c">24 cm x 16 cm</subfield></datafield><datafield tag="336" ind1=" " ind2=" "><subfield code="b">txt</subfield><subfield code="2">rdacontent</subfield></datafield><datafield tag="337" ind1=" " ind2=" "><subfield code="b">n</subfield><subfield code="2">rdamedia</subfield></datafield><datafield tag="338" ind1=" " ind2=" "><subfield code="b">nc</subfield><subfield code="2">rdacarrier</subfield></datafield><datafield tag="650" ind1="0" ind2="7"><subfield code="a">Compliance-System</subfield><subfield code="0">(DE-588)4442497-8</subfield><subfield code="2">gnd</subfield><subfield code="9">rswk-swf</subfield></datafield><datafield tag="650" ind1="0" ind2="7"><subfield code="a">Klein- und Mittelbetrieb</subfield><subfield code="0">(DE-588)4031031-0</subfield><subfield code="2">gnd</subfield><subfield code="9">rswk-swf</subfield></datafield><datafield tag="651" ind1=" " ind2="7"><subfield code="a">Deutschland</subfield><subfield code="0">(DE-588)4011882-4</subfield><subfield code="2">gnd</subfield><subfield code="9">rswk-swf</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Korruptionsbekämpfung</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Durchsuchung</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">schwarze</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Kasse</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Geschenkerichtlinie</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Kick</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Back</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Zahlung</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Managerhaftung</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Kartellrecht</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Arbeitsrecht</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Datenschutz</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Strafrecht</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="0" ind2="0"><subfield code="a">Deutschland</subfield><subfield code="0">(DE-588)4011882-4</subfield><subfield code="D">g</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="0" ind2="1"><subfield code="a">Compliance-System</subfield><subfield code="0">(DE-588)4442497-8</subfield><subfield code="D">s</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="0" ind2="2"><subfield code="a">Klein- und Mittelbetrieb</subfield><subfield code="0">(DE-588)4031031-0</subfield><subfield code="D">s</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="0" ind2=" "><subfield code="5">DE-604</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="1" ind2="0"><subfield code="a">Deutschland</subfield><subfield code="0">(DE-588)4011882-4</subfield><subfield code="D">g</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="1" ind2="1"><subfield code="a">Klein- und Mittelbetrieb</subfield><subfield code="0">(DE-588)4031031-0</subfield><subfield code="D">s</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="1" ind2="2"><subfield code="a">Compliance-System</subfield><subfield code="0">(DE-588)4442497-8</subfield><subfield code="D">s</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="1" ind2=" "><subfield code="5">DE-604</subfield></datafield><datafield tag="700" ind1="1" ind2=" "><subfield code="a">Fissenewert, Peter</subfield><subfield code="d">1961-</subfield><subfield code="0">(DE-588)113492146</subfield><subfield code="4">edt</subfield></datafield><datafield tag="710" ind1="2" ind2=" "><subfield code="a">Verlag C.H. Beck</subfield><subfield code="0">(DE-588)1023902869</subfield><subfield code="4">pbl</subfield></datafield><datafield tag="856" ind1="4" ind2="2"><subfield code="m">X:MVB</subfield><subfield code="q">text/html</subfield><subfield code="u">http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=2968c82596644eec9ff0425a7b09e419&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm</subfield><subfield code="3">Inhaltstext</subfield></datafield><datafield tag="856" ind1="4" ind2="2"><subfield code="m">Digitalisierung UB Augsburg - ADAM Catalogue Enrichment</subfield><subfield code="q">application/pdf</subfield><subfield code="u">http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=030189769&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA</subfield><subfield code="3">Inhaltsverzeichnis</subfield></datafield><datafield tag="856" ind1="4" ind2="2"><subfield code="m">Digitalisierung UB Augsburg - ADAM Catalogue Enrichment</subfield><subfield code="q">application/pdf</subfield><subfield code="u">http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=030189769&sequence=000003&line_number=0002&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA</subfield><subfield code="3">Inhaltsverzeichnis</subfield></datafield><datafield tag="943" ind1="1" ind2=" "><subfield code="a">oai:aleph.bib-bvb.de:BVB01-030189769</subfield></datafield><datafield tag="966" ind1="e" ind2=" "><subfield code="u">http://deposit.d-nb.de/cgi-bin/dokserv?id=2968c82596644eec9ff0425a7b09e419&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm</subfield><subfield code="l">DE-1043</subfield><subfield code="p">ZDB-18-BOCP</subfield><subfield code="x">Verlag</subfield><subfield code="3">Volltext</subfield></datafield></record></collection> |
| geographic | Deutschland (DE-588)4011882-4 gnd |
| geographic_facet | Deutschland |
| id | DE-604.BV044794667 |
| illustrated | Illustrated |
| indexdate | 2024-12-20T18:11:23Z |
| institution | BVB |
| institution_GND | (DE-588)1023902869 |
| isbn | 9783406694172 9783700771654 3406694179 3700771657 |
| language | German |
| oai_aleph_id | oai:aleph.bib-bvb.de:BVB01-030189769 |
| oclc_num | 974986723 |
| open_access_boolean | |
| owner | DE-M347 DE-523 DE-11 DE-M382 DE-384 DE-1050 DE-19 DE-BY-UBM DE-12 DE-1049 DE-863 DE-BY-FWS DE-898 DE-BY-UBR DE-1043 DE-860 DE-1051 DE-2070s DE-703 DE-859 DE-473 DE-BY-UBG DE-N2 |
| owner_facet | DE-M347 DE-523 DE-11 DE-M382 DE-384 DE-1050 DE-19 DE-BY-UBM DE-12 DE-1049 DE-863 DE-BY-FWS DE-898 DE-BY-UBR DE-1043 DE-860 DE-1051 DE-2070s DE-703 DE-859 DE-473 DE-BY-UBG DE-N2 |
| physical | XXVIII, 296 Seiten Illustrationen, Diagramme 24 cm x 16 cm |
| psigel | ZDB-18-BOCP |
| publishDate | 2018 |
| publishDateSearch | 2018 |
| publishDateSort | 2018 |
| publisher | C.H. Beck |
| record_format | marc |
| spellingShingle | Compliance für den Mittelstand Compliance-System (DE-588)4442497-8 gnd Klein- und Mittelbetrieb (DE-588)4031031-0 gnd |
| subject_GND | (DE-588)4442497-8 (DE-588)4031031-0 (DE-588)4011882-4 |
| title | Compliance für den Mittelstand |
| title_auth | Compliance für den Mittelstand |
| title_exact_search | Compliance für den Mittelstand |
| title_full | Compliance für den Mittelstand herausgegeben von Prof. Dr. Peter Fissenewert, Rechtsanwalt in Berlin |
| title_fullStr | Compliance für den Mittelstand herausgegeben von Prof. Dr. Peter Fissenewert, Rechtsanwalt in Berlin |
| title_full_unstemmed | Compliance für den Mittelstand herausgegeben von Prof. Dr. Peter Fissenewert, Rechtsanwalt in Berlin |
| title_short | Compliance für den Mittelstand |
| title_sort | compliance fur den mittelstand |
| topic | Compliance-System (DE-588)4442497-8 gnd Klein- und Mittelbetrieb (DE-588)4031031-0 gnd |
| topic_facet | Compliance-System Klein- und Mittelbetrieb Deutschland |
| url | http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=2968c82596644eec9ff0425a7b09e419&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=030189769&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=030189769&sequence=000003&line_number=0002&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA |
| work_keys_str_mv | AT fissenewertpeter compliancefurdenmittelstand AT verlagchbeck compliancefurdenmittelstand |