Verfügbarkeit: Interne Revision für Aufsichtsräte | Technische Universität München

Interne Revision für Aufsichtsräte: Grundlagen - Führungsaufgaben - Wirksamkeit

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Beteiligte Personen:	Wendt, Mathias (VerfasserIn), Eichler, Hubertus (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	Deutsch
Veröffentlicht:	Berlin Erich Schmidt Verlag [2018]
Schriftenreihe:	Edition Governance
Schlagwörter:	Innenrevision Corporate Governance Aufsichtsrat
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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS VORWORT.................................................................................... 5 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS.......................................................... 13 ABBILDUNGSVERZEICHNIS............................................................ 15 TABELLENVERZEICHNIS ................................................................ 16 1. GRUNDLAGEN DER INTERNEN REVISION ............................... 17 1.1 EINFUEHRUNG IN DIE GRUNDLAGEN DER INTERNEN REVISION................................................................... 17 1.2 HISTORISCHE ENTWICKLUNG DER INTERNEN REVISION 20 1.3 RECHTSGRUNDLAGEN DER INTERNEN R EVISION ........... 24 1.4 HAFTUNGSRISIKEN UND S ANKTIONEN ........................ 27 2. DIE INTERNE REVISION IM RAHMEN DER CORPORATE GOVERNANCE ............................................ 31 2.1 DAS THREE-LINES-OF-DEFENSE-MODELL .................... 31 2.2 INTERNE REVISION UND INTERNES KONTROLLSYSTEM . . 34 2.3 INTERNE REVISION UND RISIKOMANAGEMENT ........... 35 2.4 INTERNE REVISION UND COMPLIANCE-MANAGEMENT 36 3. ANFORDERUNGEN AN DIE AUSGESTALTUNG UND FUNKTIONSWEISE DER INTERNEN R EVISION ........................ 37 3.1 INTERNATIONALE GRUNDLAGEN FUER DIE BERUFLICHE PRAXIS (IPPF) - BEDEUTUNG FUER DEN BERUFSSTAND UND WESENTLICHE IN H A LTE ........................................ 37 3.2 MINDESTSTANDARDS FUER EINE ANGEMESSENE UND WIRKSAME INTERNE REVISION..................................... 43 3.3 MINDESTANFORDERUNGEN AN DIE INTERNE REVISION IN BANKEN UND SONSTIGEN FINANZDIENSTLEISTUNGS UNTERNEHMEN (MARISK) ......................................... 50 4. SOURCING-ANSAETZE FUER DIE INTERNE REVISION: OUTSOURCING, CO-SOURCING, INSOURCING ........................ 53 4.1 OUTSOURCING ............................................................ 54 4.2 C O-SOURCING .......................................................... 56 4.3 INSOURCING .............................................................. 57 4.4 KRITERIEN FUER DIE KONKRETE AUSGESTALTUNG DES SOURCING-ANSATZES ........................................... 57 5. EXKURS: DAS DILEMMA DER UNTERNEHMENS UEBERWACHUNG UND DIE KUNST DES RICHTIGEN FRAGENS 61 5.1 INFORMATIONSASYMMETRIEN ALS GRUNDLEGENDES DILEMMA DER UNTERNEHMENSUEBERWACHUNG ......... 61 5.2 KOMMUNIKATION ALS ZENTRALER ERFOLGSFAKTOR DER UNTERNEHMENSUEBERWACHUNG .......................... 64 5.3 RELEVANTE FRAGEFORMEN FUER AUFSICHTSRAETE UND INTERNE REVISOREN ........................................... 65 6. FUEHRUNGSAUFGABEN IN DER INTERNEN REVISION - RELEVANTE FRAGESTELLUNGEN ............................................. 71 6.1 GRUNDLAGEN EINES SYSTEMISCHEN FUEHRUNGS VERSTAENDNISSES .......................................................... 73 6.2 FUEHRUNGSAUFGABEN IN DER INTERNEN REVISION AUS EINER SYSTEMISCHEN PERSPEKTIVE - 20 FRAGEN DES AUFSICHTSRATS AN DEN REVISIONSLEITER ............... 75 7. LEITUNG DER INTERNEN REVISION - QUALIFIKATION UND AUSWAHL ........................................... 89 8. PRUEFUNG DER ANGEMESSENHEIT UND WIRKSAMKEIT DES INTERNEN REVISIONSSYSTEMS..................................... 95 8.1 GRUNDLAGEN ............................................................ 95 8.2 BEAUFTRAGUNG EINER WIRKSAMKEITSPRUEFUNG - MOEGLICHKEITEN ZUR EINBINDUNG DES AUFSICHTSRATS 98 8.3 METHODIK EINER WIRKSAMKEITSPRUEFUNG ............... 100 8.4 BEWERTUNG DER ERGEBNISSE EINER WIRKSAMKEITS PRUEFUNG ................................................................... 109 9. AKTUELLE HANDLUNGSFELDER DER INTERNEN REVISION .... 113 9.1 INVESTIGATIVE SONDERUNTERSUCHUNGEN ................... 113 9.2 COMPLIANCE A U D ITS ............................................... 116 9.3 CULTURE AUDITS........................................................ 121 9.4 IT-SICHERHEITS-AUDITS ............................................. 130 9.5 CONTINUOUS AUDITING ............................................. 132 10. DIE INTERNE REVISION ALS THEMENFELD DES AUFSICHTSRATS ............................................................ 133 10.1 GRUNDLAGEN ............................................................ 133 10.2 AUSGESTALTUNG DER UEBERWACHUNGSTAETIGKEIT DES AUFSICHTSRATS HINSICHTLICH DER INTERNEN REVISION ............................................. 134 10.3 DIE INTERNE REVISION ALS ASPEKT IM RAHMEN DER EFFIZIENZPRUEFUNG DES AUFSICHTSRATS ................. 138 10.4 GENERIERUNG VON IMPULSEN FUER DIE WEITER ENTWICKLUNG DER INTERNEN REVISION - GOVERNANCE-DIALOG ............................................. 141 11. FAZIT: AUFSICHTSRAT UND INTERNE REVISION - ZEHN THESEN ZUR ENTWICKLUNG VON GOOD PRACTICES . . . 145 LITERATURVERZEICHNIS ................................................................ 149 STICHWORTVERZEICHNIS .............................................................. 157 DIE A U TO RE N ............................................................................ 161
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