Verfügbarkeit: De exemplis deterrentibus | Technische Universität München

De exemplis deterrentibus: Bemerkenswerte Befunde aus der Praxis der rechtsgeprägten Unternehmensbewertung in Aufgabenform

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Beteilige Person:	Knoll, Leonhard 1963- (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	Deutsch
Veröffentlicht:	Würzburg Würzburg University Press [2017]
Schlagwörter:	Unternehmensbewertung Aufgabensammlung Fallsammlung
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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS DANKSAGUNG V 1 EINFUEHRUNG 1 2 FAELLE IN FORM VON AUFGABEN 3 2.1 DIE ZAEHLERSEITE ...................................... 3 2.1.1 SCHRUMPFUNGSZUSCHLAG........................................................................ 3 2.1.2 SCHRUMPFUNGSDIMENSIONEN UND LANGFRISTIGER NULLGEWINN .................. 4 2.1.3 EWIGE RENTE UND EINGESCHWUNGENER ZUSTAND .................................... 5 2.1.4 EWIGE RENTE ALS NAEHERUNG.................................................................. 6 2.1.5 BEDEUTUNG DER DISKONTIERUNGSWIRKUNG................................................ 7 2.1.6 WACHSTUMSASPEKTE.............................................................................. 8 2.1.7 MANAGEMENTPLANUNG UND BEWERTUNGSANFORDERUNGEN ........................ 9 2.1.8 DIE SACHE MIT DER UNSICHERHEIT........................................................... 10 2.2 DIE NENNERSEITE: DER SICHERE ZINSSATZ............................................................ 12 2.2.1 BASISZINS GEMAESS I D W ........................................................................ 13 2.2.2 BASISZINSSENKUNG UND AUSGLEICHSHOEHE ............................................. 14 2.2.3 EINHEITLICHER BASISZINS UND KAPITALBINDUNG ................................... 15 2.2.4 RUNDUNG UND GLAETTUNG DES BASISZINSES............................................. 15 2.3 DIE NENNERSEITE: DER RISIKOZUSCHLAG ............................................................ 17 2.3.1 ERMITTLUNG DES BETA-FAKTORS............................................................... 16 2.3.2 BESTIMMTHEITSMASS UND T-TEST ALS KRITERIEN FUER DEN BETA-FAKTOR .... 19 2.3.3 BESTIMMTHEITSMASS ALS AUSSCHLUSSKRITERIUM FUER DEN BETA-FAKTOR .... 20 2.3.4 BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK - VARIATION 1 ............................................. 21 2.3.5 BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK - VARIATION 2 ............................................. 22 2.3.6 PEER G RO U P .......................................................................................... 23 2.3.7 MINIMALE BETA-FAKTOREN ..................................................................... 25 2.3.8 NEGATIVE B E TA S .................................................................................... 25 2.3.9 BETA UND SMALL CAP P RE M IU M ............................................................ 26 2.3.10 BESTIMMTHEITSMASS UND SIGNIFIKANZNIVEAU BEI DER SCHAETZUNG DES BETA- FAKTORS ................................................................................................ 27 2.3.11 RELEVANZ DER BETA-ADJUSTIERUNG......................................................... 28 2.3.12 BETA-ADJUSTIERUNG UND AUTOREGRESSION................................................ 30 2.3.13 BETA-ADJUSTIERUNG WEGEN VERSCHLECHTERUNG DER OPERATIVEN RAHMENBE DINGUNGEN .......................................................................................... 31 2.3.14 TAX CAPM UND HOEHE DER PERSOENLICHEN ABGELTUNGSTEUER ..................... 33 2.3.15 UMSATZ-BETA ................. 34 2.3.16 MARKTRISIKOPRAEMIE UND STATIONARITAET...................................................... 36 2.3.17 MARKTRISIKOPRAEMIE UND IMPLIZITE AUSSCHUETTUNGSQUOTE ........................ 37 2.3.18 MARKTRISIKOPRAEMIE UND DURCHSCHNITTLICHER BETA-FAKTOR BEI SINKENDEM BASISZINS........................................................................... 38 2.3.19 MARKTRISIKOPRAEMIE UND INTERNER BANKENZINSSATZ ................................. 39 2.4 BEREICHSUEBERGREIFENDE F AE LLE ............................................................................ 39 2.4.1 SENSITIVITAETSANALYSE VON ABFINDUNGEN DURCH VARIATION DER VERWENDETEN PARAMETER............................................................................................. 40 2.4.2 SENSITIVITAETSANALYSE I I ........................................................................... 41 2.4.3 DOPPELERFASSUNG DES RISIKOS IN ZAEHLER UND N E N N E R ........................... 41 2.4.4 MARKTRISIKOPRAEMIE UND LAUFZEITPRAEMIE................................................ 43 2.4.5 DISKONTIERTER AUSGLEICH........................................................................ 44 2.4.6 EXKURS: AEQUIVALENTER FESTER AUSGLEICH BEI ZEITLICH LIMITIERTEM UNTERNEHMENSVERTRAG ........................................................................ 45 2.4.7 GORDON-FORMEL UND NEGATIVE UNTERNEHMENSWERTE? ........................... 47 3 LOESUNGEN DER AUFGABEN 49 3.1 DIE ZAEHLERSEITE................................................................................................ 50 3.1.1 DER SCHRUMPFUNGSZUSCHLAG ............................................................... 50 3.1.2 SCHRUMPFUNGSDIMENSIONEN.................................................................. 51 3.1.3 EWIGE RENTE UND EINGESCHWUNGENER ZUSTAND .................................... 53 3.1.4 EWIGE RENTE ALS NAEHERUNG.................................................................. 53 3.1.5 BEDEUTUNG DER DISKONTIERUNGSWIRKUNG................................................ 56 3.1.6 WACHSTUMSASPEKTE.............................................................................. 57 3.1.7 MANAGEMENTPLANUNG UND BEWERTUNGSANFORDERUNGEN ........................ 56 3.1.6 DIE SACHE MIT DER UNSICHERHEIT ........................................................... 59 3.2 DIE NENNERSEITE: DER SICHERE ZINSSATZ............................................................ 62 3.2.1 BASISZINS GEMAESS I D W ........................................................................ 62 3.2.2 BASISZINSSENKUNG UND AUSGLEICHSHOEHE ............................................. 64 3.2.3 EINHEITLICHER BASISZINS UND KAPITALBINDUNG . ......................................... 65 3.2.4 EINHEITLICHER BASISZINS: RUNDUNG UND GLAETTUNG ................................. 65 3.3 DIE NENNERSEITE: DER RISIKOZUSCHLAG ............................................................. 67 3.3.1 BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK.................................................................. 67 3.3.2 BESTIMMTHEITSMASS UND T-TEST ALS KRITERIEN FUER DEN BETA-FAKTOR .... 67 3.3.3 BESTIMMTHEITSMASS ALS AUSSCHLUSSKRITERIUM FUER DEN BETA-FAKTOR .... 69 3.3.4 BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK - VARIATION 1 ............................................. 70 3.3.5 BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK - VARIATION 2 ............................................. 72 3.3.6 PEER G RO U P .......................................................................................... 73 3.3.7 MINIMALE BETA-FAKTOREN ..................................................................... 75 3.3.6 NEGATIVE B E TA S ................................................................................... 75 3.3.9 BETA UND SMALL CAP PREMIUM (S C P )................................................... 76 3.3.10 BESTIMMTHEITSMASS UND SIGNIFIKANZNIVEAU BEI DER SCHAETZUNG DES BETA- FAKTORS ................................................................................................ 76 3.3.11 RELEVANZ DER BETA-ADJUSTIERUNG ........................................................ 76 3.3.12 BETA-ADJUSTIERUNG UND AUTOREGRESSION................................................ 60 3.3.13 BETA-ADJUSTIERUNG WEGEN VERSCHLECHTERUNG DER OPERATIVEN RAHMENBEDINGUNGEN ............ .................................................. 81 3.3.14 TAX CAPM UND HOEHE DER PERSOENLICHEN ABGELTUNGSTEUER ..................... 84 3.3.15 UM SATZ-BETA....................................................................................... 85 3.3.16 MARKTRISIKOPRAEMIE UND STATIONARITAET...................................................... 87 3.3.17 MARKTRISIKOPRAEMIE UND IMPLIZITE AUSSCHUETTUNGSQUOTE ........................ 67 3.3.16 MARKTRISIKOPRAEMIE UND DURCHSCHNITTLICHERBETA-FAKTOR BEI SINKENDEM BASISZINS........................................................................... 89 3.3.19 MARKTRISIKOPRAEMIE UND INTERNER BANKENZINSSATZ ............................... 69 3.4 BEREICHSUEBERGREIFENDE F AE LLE .......................................................................... 91 3.4.1 SENSITIVITAETSANALYSE VON ABFINDUNGEN DURCH VARIATION DER VERWENDETEN PARAMETER ..................................................................... 91 3.4.2 SENSITIVITAETSANALYSE I I .................................................. 91 3.4.3 DOPPELERFASSUNG DES RISIKOS IN ZAEHLER UND N E N N E R ........................... 92 3.4.4 MARKTRISIKOPRAEMIE UND LAUFZEITPRAEMIE................................................ 93 3.4.5 DISKONTIERTER AUSGLEICH ............................................... 94 3.4.6 EXKURS: AEQUIVALENTER FESTER AUSGLEICH BEI ZEITLICH LIMITIERTEM UNTERNEHMENSVERTRAG ........................................................................ 97 3.4.7 GORDON-FORMEL UND NEGATIVE UNTERNEHMENSWERTE? 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