Verfügbarkeit: Bankbetriebslehre | Technische Universität München

Bankbetriebslehre:

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Beteiligte Personen:	Hartmann-Wendels, Thomas 1957- (VerfasserIn), Pfingsten, Andreas (VerfasserIn), Weber, Martin 1952- (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	Deutsch
Veröffentlicht:	Berlin [u.a.] Springer 2010
Ausgabe:	5., überarb. Aufl.
Schlagwörter:	Bankbetriebslehre Lehrbuch
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Umfang:	XXXIX, 946 S. Ill., graph. Darst.
ISBN:	3642118569 9783642118562

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adam_text	IMAGE 1 INHALTSUEBERSICHT A GRUNDLAGEN 1 AL EINLEITUNG 2 A2 MARKT- UND TVANSFORMATIONSFUNKTIONEN 4 A3 DEFINITION DES BEGRIFFS BANK 11 A4 DAS DEUTSCHE BANKENSYSTEM 29 A5 BANKEN IM AUSLAND 69 B THEORETISCHE GRUNDLAGEN UND EXISTENZ VON BANKEN 95 BL FINANZKONTRAKTE UND KOOPERATION 97 B2 DIE EXISTENZ VON FINANZINTERMEDIAEREN 122 B3 DAS MODELL VON DIAMOND (1984) 127 B4 EINIGE WEITERE ERKLAERUNGSANSAETZE 145 C DER KREDIT 149 CL DIE THEORIE UND EMPIRIE DES KREDITGESCHAEFTES 150 C2 DIE PRAXIS DES KREDITGESCHAEFTES 182 C3 HANDEL UND VERBRIEFUNG VON KREDITEN 203 D EINLAGEN (DEPOSITEN) 221 DL SPAREN: EMPIRIE UND THEORIE 221 D2 ARTEN VON BANKEINLAGEN 231 D3 BEDEUTUNG DES DEPOSITENVERTRAGES 239 D4 ZAHLUNGSVERKEHR 256 E DERIVATE 271 EL ARTEN UND EINSATZMOEGLICHKEITEN VON DERIVATEN 271 E2 ALLGEMEINES ZUR BEWERTUNG VON FINANZTITELN 276 E3 ZINSDERIVATE 280 E4 WAEHRUNGSDERIVATE 295 E5 AKTIENDERIVATE 298 E6 KREDITDERIVATE 307 E7 RISIKEN VON DERIVATEN 313 XI BIBLIOGRAFISCHE INFORMATIONEN HTTP://D-NB.INFO/1000251594 DIGITALISIERT DURCH IMAGE 2 INHALTSUEBERSICHT F GRUNDLAGEN DES BANKMANAGEMENTS 321 FL THEORETISCHE UEBERLEGUNGEN ZU ZIELSETZUNGEN VON KREDITINSTITUTEN 323 F2 BERUECKSICHTIGUNG VON RISIKO 331 F3 ZIELSETZUNGEN IN DER PRAXIS UND GESCHAEFTSMODELLE VON BANKEN 347 F4 EINE AUSWAHL SPEZIELLER STEUERUNGSFRAGEN 364 G GRUNDLAGEN DER REGULIERUNG 387 GL THEORIE DER REGULIERUNG 389 G2 UEBERBLICK UEBER BANKENAUFSICHTLICHE VORSCHRIFTEN 412 G3 INSTITUTIONEN DER BANKENAUFSICHT 455 H LIQUIDITAETSRISIKEN 467 HL THEORETISCHE GRUNDLAGEN 468 H2 IDENTIFIKATION, MESSUNG UND STEUERUNG VON LIQUIDITAETSRISIKEN.. 475 H3 THEORETISCHE UEBERLEGUNGEN ZUR REGULIERUNG VON LIQUIDITAETSRISKEN 485 H4 VORSCHRIFTEN ZUR REGULIERUNG VON LIQUIDITAETSRISIKEN 488 I AUSFALLRISIKEN 497 11 MESSUNG DER AUSFALLRISIKEN EINZELNER KREDITE 498 12 KREDITPORTFOLIOMODELLE 542 13 BEWERTUNG VON KREDITAUSFALLRISIKEN 561 14 MANAGEMENT VON KREDITRISIKEN 585 15 REGULIERUNG VON KREDITAUSFALLRISIKEN 601 J PREISRISIKEN 639 JL GRUNDLAGEN DES UMGANGS MIT PREISRISIKEN 640 J2 ZINSAENDERUNGSRISIKEN 652 J3 AKTIENKURSRISIKEN 688 J4 WAEHRUNGS- UND ROHWARENRISIKEN 692 J5 UEBERGREIFENDES 700 K OPERATIONELLE RISIKEN 709 KL URSACHEN UND CHARAKTERISTIKA OPERATIONELLER RISIKEN 710 K2 AUFSICHTSRECHTLICHE ANSAETZE 712 K3 EIGNUNG DER VORGESCHLAGENEN MESSANSAETZE 724 L INTERNES RECHNUNGSWESEN 733 LL GRUNDLAGEN DER BANKKALKULATION 735 L2 KALKULATION IM WERTBEREICH UNTER SICHERHEIT 740 L3 BERUECKSICHTIGUNG VON UNSICHERHEIT IN DER EINZELGESCHAEFTSKALKULATION 764 L4 KALKULATION IM BETRIEBSBEREICH 770 L5 KALKULATORISCHE ERFOLGSRECHNUNGEN 785 IMAGE 3 INHALTSUEBERSICHT XIII M EXTERNES RECHNUNGSWESEN 797 ML AUFGABEN UND FUNKTIONEN DER EXTERNEN RECHNUNGSLEGUNG 798 M2 DER HGB-JAHRESABSCHLUSS 801 M3 DER IFRS-JAHRESABSCHLUSS 845 M4 SONDERFRAGEN DER BILANZIERUNG UND BEWERTUNG 866 LITERATUR 885 SYMBOLVERZEICHNIS 927 INDEX 935 IMAGE 4 INHALTSVERZEICHNIS GRUNDLAGEN 1 AI EINLEITUNG 2 A2 MARKT- UND TRANSFORMATIONSFUNKTIONEN 4 A2.1 FUNKTIONEN VON MAERKTEN 4 A2.2 TRANSFORMATIONSFUNKTIONEN VON FINANZMAERKTEN 5 A2.2.1 LOSGROESSENTRANSFORMATION 5 A2.2.2 FRISTENTRANSFORMATION 6 A2.2.3 RISIKOTRANSFORMATION 8 A2.3 ABSCHLIESSENDE BEMERKUNGEN 10 A3 DEFINITION DES BEGRIFFS BANK 11 A3.1 INHALTLICHE DEFINITION DES UNTERNEHMENSTYPS BANK . .. 11 A3.1.1 COMMERCIAL BANKING 11 A3.1.2 INVESTMENT BANKING 16 A3.1.3 COMMERCIAL BANKING, INVESTMENT BANKING UND FINANZMAERKTE 17 A3.1.4 BANKEN IM VOLLKOMMENEN KAPITALMARKT 19 A3.2 LEGALDEFINITION DES UNTERNEHMENSTYPS BANK 20 A3.3 UNIVERSAL- VS. TRENNBANKENSYSTEM 24 A3.4 CORPORATE GOVERNANCE VON BANKEN 26 A4 DAS DEUTSCHE BANKENSYSTEM 29 A4.1 UEBERBLICK 30 A4.2 UNIVERSALBANKEN 31 A4.2.1 KREDITBANKEN 33 A4.2.2 SPARKASSEN UND GIROZENTRALEN 36 A4.2.3 GENOSSENSCHAFTSBANKEN UND GENOSSENSCHAFTLICHE ZENTRALBANKEN 39 A4.3 SPEZIALBANKEN 40 A4.3.1 REALKREDITINSTITUTE 40 A4.3.2 BAUSPARKASSEN 41 A4.3.3 DIREKTBANKEN 41 A4.3.4 KAPITALANLAGEGESELLSCHAFTEN (INVESTMENTGESELLSCHAFTEN) 42 XV IMAGE 5 XVI INHALTSVERZEICHNIS A4.3.5 WERTPAPIERSAMMELBANKEN 43 A4.3.6 KREDITINSTITUTE MIT SONDERAUFGABEN 44 A4.4 INSTITUTIONELLES UMFELD DES BANKENSYSTEMS 46 A4.4.1 DAS EUROPAEISCHE SYSTEM DER ZENTRALBANKEN UND DIE DEUTSCHE BUNDESBANK 46 A4.4.2 DIE BUNDESANSTALT FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT (BAFIN) 52 A4.5 OPTIMALE GROESSE EINER ORGANISATORISCHEN EINHEIT 58 A4.5.1 OPTIMALE UNTERNEHMENSGROESSE 58 A4.5.2 FILIALGROESSE UND -ORGANISATION 64 A5 BANKEN IM AUSLAND 69 A5.1 DAS US-AMERIKANISCHE BANKENSYSTEM 70 A5.1.1 BANKTYPEN IM US-AMERIKANISCHEN BANKENSYSTEM 70 A5.1.2 ENTWICKLUNG DES US-AMERIKANISCHEN BANKENSYSTEMS SEIT 1933 75 A5.1.3 AUFSICHTSSTRUKTUR DES US-BANKENSYSTEMS 81 A5.1.4 SUBPRIME KRISE IN DEN USA 83 A5.2 SUPRANATIONALE BANKEN 86 A5.2.1 DIE WELTBANKGRUPPE 87 A5.2.2 INTERNATIONALE ENTWICKLUNGSBANKEN MIT REGIONALEM SCHWERPUNKT 90 A5.2.3 BANK FUER INTERNATIONALEN ZAHLUNGSAUSGLEICH (BIZ) 92 THEORETISCHE GRUNDLAGEN UND EXISTENZ VON BANKEN 95 BL FINANZKONTRAKTE UND KOOPERATION 97 BL.L EINFUEHRUNG ZU FINANZKONTRAKTEN UND KOOPERATION 98 BL.1.1 FINANZKONTRAKTE 98 BL.1.2 KOOPERATION 99 B1.2 FINANZKONTRAKTE UND KOOPERATION BEI SYMMETRISCHER INFORMATION 101 BL.2.1 SICHERHEIT DER ERWARTUNGEN 101 BL.2.2 UNSICHERHEIT DER ERWARTUNGEN 103 B1.3 FINANZKONTRAKTE UND KOOPERATION BEI ASYMMETRISCHER INFORMATION 108 BL.3.1 DAS ZUGRUNDE LIEGENDE PROBLEM 109 BL.3.2 KLASSIFIZIERUNG DER PROBLEME ASYMMETRISCHER INFORMATION 110 BL.3.3 DAS PROBLEM DER QUALITAETSUNSICHERHEIT UND GEEIGNETE KOOPERATIONSDESIGNS 112 BL.3.4 DAS PROBLEM DES MORAL HAZARD UND GEEIGNETE KOOPERATIONSDESIGNS 114 BL.3.5 DAS PROBLEM DER VERIFIZIERBARKEIT DES ERGEBNISSES 117 B1.4 UNVOLLSTAENDIGE FINANZVERTRAEGE 118 B1.5 DISKUSSION 120 IMAGE 6 INHALTSVERZEICHNIS XVII B2 DIE EXISTENZ VON FINANZINTERMEDIAEREN 122 B2.1 GRUNDLEGENDES ZU DEN EXISTENZERKLAERUNGEN 122 B2.2 NEOKLASSISCHE ERKLAERUNGSANSAETZE 124 B2.3 DIE IDEE DER INFORMATIONSOEKONOMISCHEN ERKLAERUNGSANSAETZE 125 B3 DAS MODELL VON DIAMOND (1984) 127 B3.1 DIE GRUNDLEGENDEN IDEEN DES MODELLS 127 B3.2 DAS GRUNDMODELL 128 B3.3 VERTRAEGE BEI DIREKTER FINANZBEZIEHUNG 130 B3.3.1 DAS KOOPERATIONSPROBLEM 130 B3.3.2 NICHTMONETAERE STRAFEN 131 B3.3.3 EIN OPTIMALER FINANZKONTRAKT MIT STRAFFUNKTION 132 B3.3.4 DIE KOSTEN EINES SCHULDVERTRAGS MIT STRAFFUNKTION 135 B3.3.5 DIE VORTEILHAFTIGKEIT VON MONITORING 136 B3.4 KOSTENSENKUNG DURCH FINANZINTERMEDIATION 137 B3.4.1 DIE IDEE DES DELEGIERTEN MONITORING 137 B3.4.2 FINANZINTERMEDIATION ALS DELEGIERTES MONITORING 137 B3.4.3 SENKUNG DER DELEGATIONSKOSTEN DURCH DIVERSIFIKATION 139 B3.5 DIE VORTEILHAFTIGKEIT VON FINANZINTERMEDIATION 142 B3.6 EINIGE WEITERFUEHRENDE UEBERLEGUNGEN ZU DIAMONDS MODELL 143 B4 EINIGE WEITERE ERKLAERUNGSANSAETZE 145 C DER KREDIT 149 CL DIE THEORIE UND EMPIRIE DES KREDITGESCHAEFTES 150 CL.L DER STANDARDKREDITVERTRAG: DAS MODELL VON GALE UND HELLWIG (1985) 150 C1.2 KREDITRATIONIERUNG - DAS MODELL VON STIGLITZ UND WEISS (1981) 153 C1.3 KREDITSICHERHEITEN 159 C 1.3.1 KREDITSICHERHEITEN BEI SYMMETRISCHER INFORMATION 159 CL.3.2 KREDITSICHERHEITEN BEI ASYMMETRISCHER INFORMATION 161 CL.3.3 EMPIRISCHE ERKENNTNISSE ZUM EINSATZ VON KREDITSICHERHEITEN 163 C1.4 DAS MODELL VON PETERSEN UND RAJAN (1995) 164 CL.5 STRATEGISCHE UEBERLEGUNGEN DES KREDITNEHMERS UND DES KREDITGEBERS 170 C1.6 DER KREDIT BEI UNVOLLSTAENDIGER VERTRAGSGESTALTUNG - GORTON/KAHN 171 C2 DIE PRAXIS DES KREDITGESCHAEFTES 182 C2.1 DER KREDITVERTRAG 182 C2.2 KREDITSICHERHEITEN 186 IMAGE 7 XVIII INHALTSVERZEICHNIS C2.2.1 PERSONENSICHERHEITEN 187 C2.2.2 SACHSICHERHEITEN 187 C2.3 ZUSATZVEREINBARUNGEN (COVENANTS) 190 C2.3.1 DIE ROLLE VON COVENANTS 190 C2.3.2 DIE ARTEN VON COVENANTS 191 C2.4 FORMEN DES KREDITES 193 C2.4.1 KRITERIEN ZUR KLASSIFIZIERUNG VON KREDITEN . . .. 193 C2.4.2 KURZFRISTIGE GELDLEIHE AN FIRMENKUNDEN UND KOERPERSCHAFTEN DES OEFFENTLICHEN RECHTS 194 C2.4.3 KREDITLEIHE AN FIRMENKUNDEN 196 C2.4.4 MITTEL- UND LANGFRISTIGE GELDLEIHE AN FIRMENKUNDEN UND KOERPERSCHAFTEN DES OEFFENTLICHEN RECHTS 198 C2.4.5 BESONDERE KREDITFORMEN (KREDITSUBSTITUTE) . . . 200 C2.4.6 KURZFRISTIGE GELDLEIHE AN PRIVATKUNDEN 200 C2.4.7 MITTEL- UND LANGFRISTIGE GELDLEIHE AN PRIVATKUNDEN 202 C3 HANDEL UND VERBRIEFUNG VON KREDITEN 203 C3.1 KREDITHANDEL 204 C3.1.1 ANREIZPROBLEME BEIM VERKAUF VON KREDITEN . .. 204 C3.1.2 HISTORISCHE ENTWICKLUNG 205 C3.1.3 DAS MODELL VON GORTON UND PENNACCHI 205 C3.2 VERBRIEFUNG VON KREDITEN 207 C3.2.1 GRUNDIDEE UND HISTORISCHE ENTWICKLUNG 207 C3.2.2 UMSETZUNG 209 C3.2.3 VORTEILHAFTIGKEIT EINER FINANZIERUNG MIT ABS .. 211 C3.2.4 RISIKEN UND SICHERUNGSMOEGLICHKEITEN 215 C3.2.5 EMPIRISCHE ERKENNTNISSE ZU ANREIZPROBLEMEN BEI KREDITVERBRIEFUNGEN 218 C3.3 AUFSPALTUNG DES KREDITGESCHAEFTES 219 D EINLAGEN (DEPOSITEN) 221 DL SPAREN: EMPIRIE UND THEORIE 221 DL.L EINIGE EMPIRISCHE FAKTEN ZUM SPARVERHALTEN 221 DL.2 THEORIE DES SPARENS UND INTERTEMPORALE KONSUMALLOKATION 224 D2 ARTEN VON BANKEINLAGEN 231 D2.1 UEBERBLICK 232 D2.2 SICHTEINLAGEN 234 D2.3 TERMINEINLAGEN 235 D2.4 SPAREINLAGEN 236 D3 BEDEUTUNG DES DEPOSITENVERTRAGES 239 D3.1 CHARAKTERISTIKA EINER DEPOSITE 239 D3.2 DAS MODELL VON DIAMOND UND DYBVIG (1983) 241 D3.3 BANK RUN UND STABILISIERUNGSMOEGLICHKEITEN 248 D3.4 ERWEITERUNGEN DES MODELLS VON DIAMOND UND DYBVIG . . 253 IMAGE 8 INHALTSVERZEICHNIS XIX D4 ZAHLUNGSVERKEHR 256 D4.1 ZAHLUNGSMITTEL UND ZAHLUNGSVORGAENGE 257 D4.2 VARIANTEN DES ZAHLUNGSVERKEHRS 259 D4.3 AUTOMATION UND KOOPERATION IM ZAHLUNGSVERKEHR 262 D4.4 BESONDERHEITEN DER TRADITIONELLEN BANKEN 264 D4.5 AUSGEWAEHLTE WIRTSCHAFTLICHE ASPEKTE 265 D4.6 EINSATZ VON KARTEN 266 E DERIVATE 271 EL ARTEN UND EINSATZMOEGLICHKEITEN VON DERIVATEN 271 EL.L GRUNDTYPEN VON DERIVATEN 271 EL.2 EINSATZMOEGLICHKEITEN UND -GRUENDE FUER DERIVATE 274 EL.3 KLASSIFIZIERUNG VON DERIVATEN NACH IHREN UNDERLYINGS .. 275 E2 ALLGEMEINES ZUR BEWERTUNG VON FINANZTITELN 276 E2.1 ABGRENZUNG UND MOTIVATION 276 E2.2 BEWERTUNG AUF VOLLKOMMENEN KAPITALMAERKTEN 277 E3 ZINSDERIVATE 280 E3.1 ZINSSTRUKTURKURVEN ALS GRUNDLAGE DER ZINSDERIVATE 280 E3.2 EIGENSCHAFTEN, EINSATZ UND BEWERTUNG AUSGEWAEHLTER ZINSDERIVATE 283 E3.3 SWAPS UND DIE THEORIE KOMPARATIVER KOSTEN 294 E4 WAEHRUNGSDERIVATE 295 E4.1 WECHSELKURSSYSTEME ALS GRUNDLAGE DER WAEHRUNGSDERIVATE 295 E4.2 EIGENSCHAFTEN, EINSATZ UND BEWERTUNG AUSGEWAEHLTER WAEHRUNGSDERIVATE 296 E5 AKTIENDERIVATE 298 E5.1 BEWERTUNG VON AKTIEN 298 E5.2 EIGENSCHAFTEN, EINSATZ UND BEWERTUNG VON AKTIENOPTIONEN 299 E5.3 EINIGE BEMERKUNGEN ZU WEITEREN AKTIENDERIVATEN 305 E6 KREDITDERIVATE 307 E6.1 THEORETISCHE VORUEBERLEGUNGEN 307 E6.2 EMPIRISCHE BEOBACHTUNGEN 308 E6.3 EIGENSCHAFTEN UND EINSATZ AUSGEWAEHLTER KREDITDERIVATE 309 E6.4 SYNTHETISCHE VERBRIEFUNG 312 E6.5 BEWERTUNG VON KREDITDERIVATEN 313 E7 RISIKEN VON DERIVATEN 313 E7.1 RISIKOARTEN 313 E7.2 PREISRISIKEN UND DIE GRIECHEN 315 E7.3 HEBELWIRKUNG VON DERIVATEN 318 F GRUNDLAGEN DES BANKMANAGEMENTS 321 FL THEORETISCHE UEBERLEGUNGEN ZU ZIELSETZUNGEN VON KREDITINSTITUTEN 323 FL.L ZIELDEFINITION DURCH DIE EIGENTUEMER 323 F1.2 ZIELSETZUNG AUF VOLLKOMMENEN MAERKTEN BEI SICHERHEIT .. 324 IMAGE 9 XX INHALTSVERZEICHNIS F1.3 ZIELSETZUNGEN AUF UNVOLLKOMMENEN MAERKTEN BEI SICHERHEIT 325 F 1.4 ZIELSETZUNG AUF VOLLKOMMENEN MAERKTEN BEI UNSICHERHEIT 326 FL.4.1 ALLGEMEINE UEBERLEGUNGEN 326 FL.4.2 EIN EINFACHES ZAHLENBEISPIEL ZUM HEDGING 327 F1.5 ZIELSETZUNGEN AUF UNVOLLKOMMENEN MAERKTEN BEI UNSICHERHEIT 328 FL.5.1 MARKTUNVOLLKOMMENHEITEN UND RISIKOUEBERNAHME 328 FL.5.2 GRUENDE FUER RISIKOAVERSES BANKVERHALTEN 330 F2 BERUECKSICHTIGUNG VON RISIKO 331 F2.1 BANKTYPISCHE RISIKEN 332 F2.2 RISIKO IM RAHMEN DER ERWARTUNGSNUTZENTHEORIE 333 F2.3 RISIKO ALS EIGENSTAENDIGES KONZEPT 335 F2.4 RISIKOMASSE 336 F2.5 PRAKTISCHE ERMITTLUNG DES VALUE AT RISK 341 F2.6 BACKTESTING, MODELLRISIKEN UND STRESSTESTS 345 F3 ZIELSETZUNGEN IN DER PRAXIS UND GESCHAEFTSMODELLE VON BANKEN 347 F3.1 DISKUSSION IN DER PRAXIS POPULAERER ZIELSETZUNGEN 348 F3.2 AUSWAHL EINES GESCHAEFTSMODELLS 349 F3.2.1 UEBERSICHT UEBER EINIGE GESCHAEFTSFELDER 349 F3.2.2 BEISPIELE FUER GESCHAEFTSMODELLE 351 F3.3 BESONDERHEITEN VON SPARKASSEN UND KREDITGENOSSENSCHAFTEN 352 F3.4 KAPITALMARKTFINANZIERUNGEN ALS ALTERNATIVE ZU BANKFINANZIERUNGEN 354 F3.4.1 DATEN ZU KAPITALMARKTFINANZIERUNGEN 354 F3.4.2 KREDITINSTITUTE IM EMISSIONSGESCHAEFT 357 F3.4.3 EINSCHALTUNG UND AUSWAHL EINES EMISSIONSHAUSES 359 F3.4.4 VERTRAGSKLAUSELN UND ANREIZPROBLEME 362 F4 EINE AUSWAHL SPEZIELLER STEUERUNGSFRAGEN 364 F4.1 ANSAETZE ZUR GESAMTBANKSTEUERUNG 364 F4.1.1 EINE WICHTIGE VORBEMERKUNG 364 F4.1.2 STEUERUNG MIT RISIKOADJUSTIERTEN PERFORMANCEMASSEN 365 F4.1.3 ANDERE METHODEN 370 F4.2 DIVERSIFIKATION 373 F4.2.1 MESSUNG VON DIVERSIFIKATIONSEFFEKTEN 373 F4.2.2 BERUECKSICHTIGUNG DER DIVERSIFIKATION BEI GESCHAEFTSABSCHLUESSEN 375 F4.2.3 HANDELBARKEIT VON RISIKEN 376 F4.3 RISIKO, KAPITAL UND RISIKOKAPITAL 377 F4.3.1 KAPITALKOSTEN 377 F4.3.2 EIGENKAPITALBEGRIFFE 379 F4.4 UMSETZUNG VON STEUERUNGSKONZEPTEN 381 IMAGE 10 INHALTSVERZEICHNIS XXI F4.4.1 BANKBETRIEBLICHE PROBLEMATIK DER LEISTUNGSMESSUNG 381 F4.4.2 ANREIZSYSTEME 382 F4.4.3 VORSTANDSVERGUETUNG UND BONI 383 G GRUNDLAGEN DER REGULIERUNG 387 GL THEORIE DER REGULIERUNG 389 G 1.1 GRUENDE FUER DIE REGULIERUNG VON BANKEN 390 G1.2 GLAEUBIGERSCHUTZ DURCH RISIKOBEGRENZUNG 394 GL.2.1 AGENCY PROBLEME UND GLAEUBIGERRISIKEN 394 GL.2.2 GLAEUBIGERSCHUTZ DURCH EIGENMITTELUNTERLEGUNG. 395 GL.2.3 BESCHRAENKUNG DER FRISTENTRANSFORMATION 399 GL.2.4 QUALITAET DES RISIKOMANAGEMENTS 399 G1.3 REGULIERUNG SYSTEMISCHER RISIKEN 400 G 1.3.1 WIRKUNGSWEISE SYSTEMISCHER RISIKEN 400 GL.3.2 INSTRUMENTE ZUR BEGRENZUNG SYSTEMISCHER RISIKEN 404 G 1.4 PRUDENTIAL REGULATION VERSUS PRE-COMMITMENT-APPROACH 407 G 1.5 REGELGEBUNDENE VERSUS DISKRETIONAERE REGULIERUNG 408 G2 UEBERBLICK UEBER BANKENAUFSICHTLICHE VORSCHRIFTEN 412 G2.1 ENTWICKLUNG DER REGULIERUNGSVORSCHRIFTEN 412 G2.2 KREDITWESENGESETZ UND RISIKOBEGRENZUNG 414 G2.2.1 ANSATZPUNKTE FUER EINE REDUZIERUNG VON GLAEUBIGERRISIKEN 414 G2.2.2 AUSFALLRISIKEN 416 G2.2.3 PREISRISIKEN 417 G2.2.4 LIQUIDITAETSRISIKEN 418 G2.2.5 OPERATIONELLE RISIKEN 418 G2.2.6 INFORMATIONSRISIKEN 419 G2.2.7 INFORMATIONSPFLICHTEN 420 G2.2.8 EINGRIFFSMOEGLICHKEITEN 421 G2.3 SOLVABILITAETSVERORDNUNG UND EIGENMITTEL IM UEBERBLICK.. 422 G2.3.1 DER BUILDING-BLOCK-APPROACH 422 G2.3.2 EIGENMITTEL GEMAESS §10 KWG 429 G2.4 MINDESTANFORDERUNGEN AN DAS RISIKOMANAGEMENT 440 G2.5 MIFID - REGULIERUNG VON WERTPAPIERDIENSTLEISTUNGEN .. 444 G2.6 EINLAGENSICHERUNGSSYSTEM 447 G2.6.1 EINIGE THEORETISCHE UEBERLEGUNGEN ZUR GESTALTUNG VON EINLAGENSICHERUNGSSYSTEMEN .. . 447 G2.6.2 EINLAGENSICHERUNG IN DEUTSCHLAND 452 G3 INSTITUTIONEN DER BANKENAUFSICHT 455 G3.1 BUNDESBANK UND BAFIN 455 G3.2 NATIONALE UND INTERNATIONALE ORGANISATION DER BANKENAUFSICHT 462 IMAGE 11 XXII INHALTSVERZEICHNIS H LIQUIDITAETSRISIKEN 467 HL THEORETISCHE GRUNDLAGEN 468 HL.L LIQUIDITAETSRISIKEN UND DIE GOLDENE BANKREGEL 468 HL.2 FORMALE LAUFZEITEN UND DIE BODENSATZTHEORIE 469 HL.3 HANDELBARKEIT VON AKTIVA UND DIE SHIFTABILITY THEORY .. 470 HL.4 BANK RUNS UND DIE MAXIMALBELASTUNGSTHEORIE 472 H1.5 LIQUIDITY AT RISK 474 H2 IDENTIFIKATION, MESSUNG UND STEUERUNG VON LIQUIDITAETSRISIKEN.. 475 H2.1 PROBLEMATIK DER BESTIMMUNG VON ZAHLUNGSSALDEN 475 H2.2 DIVERSE ANSAETZE ZUR REDUZIERUNG DES LIQUIDITAETSRISIKOS . 476 H2.3 WERTPAPIERLEIHE IM WEITEREN SINNE 479 H2.3.1 WERTPAPIERLEIHE ALS INSTRUMENT ZUR LIQUIDITAETSBESCHAFFUNG 479 H2.3.2 WEITERE MOTIVE FUER WERTPAPIERLEIHGESCHAEFTE . . . 482 H2.3.3 RISIKEN BEI DER WERTPAPIERLEIHE 484 H3 THEORETISCHE UEBERLEGUNGEN ZUR REGULIERUNG VON LIQUIDITAETSRISKEN 485 H3.1 LIQUIDITAETSPROBLEMATIK AUF VOLLKOMMENEN FINANZMAERKTEN 485 H3.2 LIQUIDITAETSPROBLEMATIK AUF UNVOLLKOMMENEN FINANZMAERKTEN 486 H4 VORSCHRIFTEN ZUR REGULIERUNG VON LIQUIDITAETSRISIKEN 488 H4.1 DARSTELLUNG DER LIQUIDITAETSVERORDNUNG 488 H4.2 BEURTEILUNG DER LIQUIDITAETSVERORDNUNG 492 H4.3 WEITERE VORGABEN ZUR REGULIERUNG VON LIQUIDITAETSRISIKEN 493 I AUSFALLRISIKEN 497 II MESSUNG DER AUSFALLRISIKEN EINZELNER KREDITE 498 11.1 GRUNDLAGEN 499 11.1.1 ERWARTETE UND UNERWARTETE VERLUSTE 499 11.1.2 AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT 502 11.1.3 EXPOSURE AT DEFAULT 508 11.1.4 VERLUSTQUOTE UND RECOVERY RATE 508 11.2 KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG 515 11.2.1 EINFUEHRUNG 515 11.2.2 KREDITSCORINGVERFAHREN 517 11.2.3 RISIKOFAKTOREN IM PRIVATKUNDENGESCHAEFT 518 11.2.4 RISIKOFAKTOREN IM FIRMENKUNDENGESCHAEFT 519 11.2.5 STATISTISCHE VERFAHREN ZUR KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG 525 11.2.6 KALIBRIERUNG VON SCOREWERTEN AUF AUSFALL- WAHRSCHEINLICHKEITEN 528 11.2.7 ANFORDERUNGEN AN INTERNE RATINGS 530 11.2.8 EXPECTED DEFAULT FREQUENCY 534 11.2.9 SCHAETZUNG VON AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEITEN AUS ANLEIHEPREISEN 538 IMAGE 12 INHALTSVERZEICHNIS XXIII 11.2.10 SCHAETZUNG VON KREDITRISIKOPARAMETERN AUS CDS-SPREADS 540 12 KREDITPORTFOLIOMODELLE 542 12.1 STRUKTUR VON KREDITPORTFOLIOMODELLEN 542 12.2 DAS ASSET VALUE-MODELL CREDITMETRICS 545 12.3 WEITERE KREDITPORTFOLIOMODELLE IM UEBERBLICK 558 13 BEWERTUNG VON KREDITAUSFALLRISIKEN 561 13.1 GRUNDLAGEN 561 13.2 TRADITIONELLE VERFAHREN DER KREDITRISIKOBEWERTUNG 562 13.3 BEWERTUNG VON KREDITAUSFALLRISIKEN MIT HILFE DER OPTIONSPREISTHEORIE 569 13.4 BEWERTUNG VON KREDITAUSFALLRISIKEN MIT REDUKTIONSMODELLEN 578 14 MANAGEMENT VON KREDITRISIKEN 585 14.1 ZIELE DES KREDITRISIKOMANAGEMENTS 585 14.2 INSTRUMENTE DES KREDITRISIKOMANAGEMENTS 587 14.2.1 METHODEN DES PASSIVEN KREDITRISIKOMANAGEMENTS 588 14.2.2 METHODEN DES AKTIVEN KREDITRISIKOMANAGEMENTS 594 15 REGULIERUNG VON KREDITAUSFALLRISIKEN 601 15.1 GRUNDLAGEN 601 15.1.1 RISIKOAKTIVA 601 15.1.2 METHODEN DER KREDITRISIKOMESSUNG IN DER SOLVV 603 15.1.3 ANFORDERUNGEN AN EINE RISIKOERFASSUNGSNORM . . 606 15.2 MESSUNG DES EXPOSURE AT DEFAULT (EAD) 609 15.3 RISIKOGEWICHTE IM KREDITRISIKO-STANDARDANSATZ 611 15.4 RISIKOGEWICHTE IM IRBA 614 15.4.1 FORDERUNGSKLASSEN 615 15.4.2 LOSS GIVEN DEFAULT 618 15.4.3 VALUE AT RISK (BEDINGTE AUSFALLWAHRSCHEINLICHKEIT) 619 15.4.4 MATURITY 626 15.5 KREDITRISIKOMINDERUNGEN 627 15.5.1 KREDITRISIKOMINDERUNGEN IM KREDITRISIKO- STANDARDANSATZ 627 15.5.2 KREDITRISIKOMINDERUNGEN IM IRBA 629 15.6 KONTRAHENTENRISIKEN IM HANDELSBUCH 630 15.7 GROSSKREDITVORSCHRIFTEN 631 15.8 EIGENMITTELUNTERLEGUNG VON ASSET-BACKED-TRANSAKTIONEN 634 15.9 ADRESSENAUSFALLRISIKEN IN DEN MARISK 636 PREISRISIKEN 639 JL GRUNDLAGEN DES UMGANGS MIT PREISRISIKEN 640 J L .L OEKONOMISCHE BASIS 640 J1.2 RECHTLICHE BASIS 641 JL.2.1 INTERNATIONALE VORGABEN 641 IMAGE 13 XXIV INHALTSVERZEICHNIS JL.2.2 QUALITATIVE REGELUNGEN IN DEUTSCHLAND 642 J1.3 NETTOPOSITIONEN ALS BASIS DER EIGENMITTELUNTERLEGUNG VON MARKTPREISRISIKEN 645 J1.4 MARKTRISIKOPOSITION 648 JL.4.1 ABGRENZUNGEN 648 JL.4.2 ALLGEMEINE VORUEBERLEGUNGEN 649 J2 ZINSAENDERUNGSRISIKEN 652 J2.1 ARTEN VON ZINSAENDERUNGSRISIKEN 652 J2.2 HISTORISCHER UND REGULATORISCHER HINTERGRUND 654 J2.3 ZINSBINDUNGSBILANZ UND ZINSABLAUFBILANZ 656 J2.3.1 KONZEPTION DER ZINSBINDUNGSBILANZ 656 J2.3.2 WICHTIGSTER MANGEL DER ZINSBINDUNGSBILANZ . .. 657 J2.3.3 ZINSABLAUFBILANZ UND VERBLEIBENDE MAENGEL . . .. 658 J2.4 STEUERUNG MIT DEM ELASTIZITAETSKONZEPT 660 J2.4.1 ELASTIZITAETSBILANZEN 662 J2.4.2 KRITIK AM ELASTIZITAETSKONZEPT 666 J2.5 EINSATZ DER DURATION 666 J2.5.1 BERECHNUNG VON MARKTWERTAENDERUNGEN 666 J2.5.2 DEFINITION UND EIGENSCHAFTEN DER DURATION . . .. 667 J2.5.3 ZINSSENSITIVITAET UND DURATION 668 J2.5.4 IMMUNISIERUNG GEGEN ZINSAENDERUNGEN 670 J2.5.5 DURATIONSBILANZ 673 J2.5.6 KRITIK 674 J2.6 ZUSAMMENFUEGUNG ZU EINER GESAMTSCHAU 676 J2.7 EINSATZ VON ZINSDERIVATEN 677 J2.8 REGULATORISCHE BEHANDLUNG DER ZINSAENDERUNGSRISIKEN DES ANLAGEBUCHES 678 J2.9 REGULATORISCHE BEHANDLUNG DER ZINSAENDERUNGSRISIKEN DES HANDELSBUCHES 681 J2.9.1 BESTIMMUNG DER ZINSNETTOPOSITIONEN 681 J2.9.2 EIGENMITTELUNTERLEGUNG 683 J3 AKTIENKURSRISIKEN 688 J3.1 BEDEUTUNG DER AKTIENPORTEFEUILLES FUER DIE KREDITINSTITUTE 688 J3.2 MANAGEMENT VON AKTIENKURSRISIKEN IN HANDELSPORTEFEUILLES 690 J3.3 EIGENMITTELUNTERLEGUNG FUER AKTIENKURSRISIKEN DES HANDELSBUCHES 691 J4 WAEHRUNGS- UND ROHWARENRISIKEN 692 J4.1 GEMEINSAMKEITEN UND UNTERSCHIEDE 692 J4.2 UEBERLEGUNGEN ZUM MANAGEMENT 693 J4.3 REGULATORISCHE VORSCHRIFTEN 694 J4.3.1 EIGENMITTELUNTERLEGUNG VON WAEHRUNGSRISIKEN .. 694 J4.3.2 EIGENMITTELUNTERLEGUNG VON ROHWARENRISIKEN .. 699 J5 UEBERGREIFENDES 700 J5.1 ANRECHNUNGSBETRAEGE FUER OPTIONEN 700 J5.2 BANKINTERNE RISIKOMODELLE 705 IMAGE 14 INHALTSVERZEICHNIS XXV K OPERATIONELLE RISIKEN 709 KL URSACHEN UND CHARAKTERISTIKA OPERATIONELLER RISIKEN 710 K2 AUFSICHTSRECHTLICHE ANSAETZE 712 K2.1 DER BASISINDIKATORANSATZ 713 K2.2 DER STANDARDANSATZ 715 K2.3 DIE FORTGESCHRITTENEN MESSANSAETZE 718 K2.3.1 DER INTERNE BEMESSUNGSANSATZ 719 K2.3.2 DER VERLUSTVERTEILUNGSANSATZ 721 K2.3.3 DER SCORECARDANSATZ 721 K2.3.4 DIE REGULIERUNGSVORSCHRIFTEN ZU DEN FORTGESCHRITTENEN MESSANSAETZEN 722 K3 EIGNUNG DER VORGESCHLAGENEN MESSANSAETZE 724 L INTERNES RECHNUNGSWESEN 733 LL GRUNDLAGEN DER BANKKALKULATION 735 LL.L AUFGABEN EINES INTERNEN RECHNUNGSWESENS UND RESULTIERENDE ANFORDERUNGEN 735 L1.2 BESONDERHEITEN DER BANKKALKULATION 737 L1.3 AUSPRAEGUNGEN DER BANKKALKULATION 738 L1.4 DECKUNGSBEITRAGSRECHNUNG ALS BASISMETHODE 739 L2 KALKULATION IM WERTBEREICH UNTER SICHERHEIT 740 L2.1 ZINSERTRAGSBILANZ, ZINSUEBERSCHUSS UND ZINSSPANNE 740 L2.2 TRADITIONELLE VERFAHREN 742 L2.3 FINANZIERUNGSTHEORETISCHE VORUEBERLEGUNGEN 743 L2.4 GRUNDMODELL DER MARKTZINSMETHODE 744 L2.4.1 BEWERTUNGSIDEE 744 L2.4.2 BERECHNUNG DES BARWERTIGEN KONDITIONSBEITRAGES 746 L2.4.3 ALTERNATIVE BERECHNUNGSMOEGLICHKEITEN DES KB-BARWERTES 748 L2.4.4 PERIODISCHER KONDITIONSBEITRAG 749 L2.4.5 ZINSUEBERSCHUSS BEI ALTERNATIVEN REFINANZIERUNGEN 751 L2.4.6 FRISTENTRANSFORMATION UND STRUKTURBEITRAG . . .. 752 L2.4.7 THEORETISCHE UND PRAKTISCHE ANWENDUNGSPROBLEME 755 L2.5 ERWEITERTES MARKTZINSMODELL 759 L2.5.1 MOTIVATION DER BETRACHTUNGEN 759 L2.5.2 BEISPIELRECHNUNG ZUM ERWEITERTEN MARKTZINSMODELL 760 L2.5.3 UEBERLEGUNGEN ZUR BEWERTUNGSMETHODIK 762 L2.6 KRITISCHER AUSBLICK 763 L3 BERUECKSICHTIGUNG VON UNSICHERHEIT IN DER EINZELGESCHAEFTSKALKULATION 764 L3.1 BEHANDELTE ASPEKTE 764 L3.2 AUSFALLRISIKEN IM KREDITGESCHAEFT 765 L3.3 NACHTRAEGLICHE VERTRAGSAENDERUNGEN 766 IMAGE 15 XXVI INHALTSVERZEICHNIS L3.4 EMBEDDED OPTIONS UND ANDERE VERTRAGSELEMENTE 768 L3.5 UNSICHERE FOLGEGESCHAEFTE 769 L4 KALKULATION IM BETRIEBSBEREICH 770 L4.1 UEBERBLICK 771 L4.2 DIENSTLEISTUNGSERLOESE 771 L4.3 BETRIEBSKOSTEN 772 L4.3.1 ABGRENZUNGEN 772 L4.3.2 BERUECKSICHTIGUNG VON FIX- UND GEMEINKOSTEN . 775 L4.3.3 EINE INFORMATIONSOEKONOMISCHE BEGRUENDUNG FUER VOLLKOSTENRECHNUNGEN 776 L4.4 PROZESSORIENTIERTE STANDARDEINZELKOSTENRECHNUNG 777 L4.4.1 EINORDNUNG 777 L4.4.2 GRUNDIDEEN 778 L4.4.3 ERMITTLUNG VON STANDARDEINZELKOSTEN (SEK) . . 780 L4.4.4 BEWERTUNG DER METHODE 782 L4.5 ALTERNATIVE ANSAETZE ZUR ERMITTLUNG VON BETRIEBSKOSTEN 783 L5 KALKULATORISCHE ERFOLGSRECHNUNGEN 785 L5.1 VORBEMERKUNGEN 785 L5.2 ERGEBNISSE VON ZENTRALFUNKTIONEN UND SERVICECENTERN .. 786 L5.2.1 PRODUKTIVITAETSERGEBNIS VON SERVICECENTERN . . .. 786 L5.2.2 TRANSFORMATIONSERGEBNIS UND HANDELSERGEBNIS . 787 L5.2.3 AUSFALLRISIKOERGEBNIS 788 L5.2.4 ZUSAMMENFASSUNG 790 L5.3 AUSWERTUNGEN IM MARKTBEREICH 791 L5.3.1 METHODIK 791 L5.3.2 KUNDENKALKULATION 791 L5.3.3 PRODUKTKALKULATION 792 L5.3.4 PROFITCENTERKALKULATION 793 M EXTERNES RECHNUNGSWESEN 797 ML AUFGABEN UND FUNKTIONEN DER EXTERNEN RECHNUNGSLEGUNG 798 M2 DER HGB-JAHRESABSCHLUSS 801 M2.1 RECHTSGRUNDLAGEN FUER DIE HGB-BANKBILANZIERUNG 802 M2.2 AUFBAU DER BANKBILANZ NACH HGB 803 M2.2.1 GLIEDERUNGSPRINZIPIEN IN DER BILANZ 803 M2.2.2 CHARAKTERISIERUNG UND SYSTEMATISIERUNG VON FINANZAKTIVA 807 M2.2.3 BILANZIERUNG VON FORDERUNGSTITELN 808 M2.2.4 BILANZIERUNG VON ANTEILSTITELN 811 M2.2.5 HANDELSBESTAND 813 M2.2.6 BILANZIERUNG DER VERBINDLICHKEITEN 814 M2.2.7 BILANZIERUNG VON HYBRIDKAPITAL 815 M2.2.8 DIE BILANZIERUNG DES EIGENKAPITALS 816 M2.2.9 BILANZIERUNG WEITERER BILANZPOSITIONEN 817 M2.2.10 POSITIONEN UNTER DEM BILANZSTRICH 820 IMAGE 16 INHALTSVERZEICHNIS XXVII M2.3 BEWERTUNG VON VERMOEGENSGEGENSTAENDEN UND VERBINDLICHKEITEN 822 M2.3.1 GRUNDSAETZLICHE BEWERTUNGSFRAGEN 822 M2.3.2 BEWERTUNG VON WERTPAPIEREN 824 M2.3.3 BEWERTUNG VON FORDERUNGEN 829 M2.3.4 BILANZIERUNG UND BEWERTUNG VON DERIVATEN . . . 834 M2.4 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG (GUV) 837 M2.4.1 GRUNDSAETZLICHE GLIEDERUNGSPRINZIPIEN 837 M2.4.2 ZINSERGEBNIS 839 M2.4.3 HANDELSERGEBNIS 840 M2.4.4 ERTRAEGE UND AUFWENDUNGEN AUS SONSTIGEN WERTPAPIEREN UND FORDERUNGEN 841 M2.4.5 FINANZANLAGEERGEBNIS 842 M2.4.6 WEITERE ERTRAGS- UND AUFWANDSPOSTEN IN DER GUV 842 M2.5 ANHANG UND LAGEBERICHT 844 M3 DER IFRS-JAHRESABSCHLUSS 845 M3.1 RECHTSGRUNDLAGEN FUER DEN IFRS-ABSCHLUSS 846 M3.2 AUFBAU EINER IFRS-BILANZ 847 M3.3 BEWERTUNG IM IFRS-JAHRESABSCHLUSS 854 M3.4 IFRS-GEWINN-UND VERLUSTRECHNUNG (GUV) 861 M3.5 EIGENKAPITALVERAENDERUNGSRECHNUNG 863 M3.6 KAPITALFLUSSRECHNUNG 864 M3.7 NOTES 866 M4 SONDERFRAGEN DER BILANZIERUNG UND BEWERTUNG 866 M4.1 BILANZIERUNG UND BEWERTUNG VON PENSIONSGESCHAEFTEN . .. 867 M4.2 ABBILDUNG VON SICHERUNGSZUSAMMENHAENGEN 870 M4.2.1 NOTWENDIGKEIT VON REGELN ZUM HEDGE ACCOUNTING 870 M4.2.2 BILANZIERUNG VON SICHERUNGSZUSAMMENHAENGEN NACH IAS 39 872 M4.2.3 BILANZIERUNG VON SICHERUNGSZUSAMMENHAENGEN IN DER HGB-BILANZ 875 M4.3 FREMDWAEHRUNGSUMRECHNUNG 877 M4.3.1 FREMDWAEHRUNGSUMRECHNUNG IM HGB 877 M4.3.2 FREMDWAEHRUNGSUMRECHNUNG NACH IAS 21 878 M4.4 KONZERNRECHNUNGSLEGUNG 881 LITERATUR 885 SYMBOLVERZEICHNIS 927 INDEX 935
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Signatur:	0002 WIR 905f 2009 A 1392(5) Lageplan
Exemplar 1	Ausleihbar Am Standort