Schiffsfinanzierung als Instrument der Industriepolitik und der Unternehmenspolitik:
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| Format: | Hochschulschrift/Dissertation Buch |
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1995
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsübersicht
1 Einleitung 1
1.1 Problemstellung 1
1.2 Zielsetzung 4
1.3 Vorgehensweise 6
2 Die Entwicklung der internationalen Schiffbaupolitik 9
2.1 Die Schiffbaupolitik in der Bundesrepublik Deutschland 9
2.2 Die Schiffbaupolitik Japans 27
2.3 Die Schiffbaupolitik in Südkorea 34
2.4 Erfolge der betrachteten industriepolitischen Ansätze 39
3 Die industriepolitischen Ziele und ihre Umsetzung in der zukünftigen
Schiffbaupolitik 47
3.1 Der Konzentrationsprozeß im weltweiten Schiffbau 48
3.2 Die Erfolgsaussichten einer Monopolisierungsstrategie im
weltweiten Schiffbau 49
3.3 Subventionsstrategien von Schiffbaunationen: Ein
spieltheoretisches Modell 60
3.4 Die zukünftige Schiffbaupolitik Japans und Südkoreas 88
3.5 Industriepolitik als Determinante der Überlebenschancen des
deutschen Schiffbaus 92
4 Instrumente der Schiffsfinanzierung 94
4.1 Der Markt für Schiffsfinanzierungen 94
4.2 Gestaltungsmöglichkeiten für Schiffsfinanzierungen 110
4.3 Die Bauwerft als Marktteilnehmer 123
5 Die Optimierung der Schiffsfinanzierung in Abhängigkeit von den
politischen Rahmenbedingungen 178
5.1 Die optimale Schiffsfinanzierung unter heutigen Rahmenbedingungen 179
5.2 Die Auswirkungen des OECD Abkommens auf die Schiffs¬
finanzierung 189
5.3 Änderungen des Steuerrechts zur Verbesserung der Wettbewerbsposition
deutscher Werften 197
5.4 Staatliche Garantien zur Unterstützung deutscher Werften 205
6 Schlußbetrachtung 222
Literaturverzeichnis 225
Anhänge 241
vii
Inhaltsverzeichnis
Inhaltsübersicht v
Inhaltsverzeichnis vü
Abkürzungsverzeichnis xiü
1 Einleitung l
1.1 Problemstellung 1
1.2 Zielsetzung 4
1.3 Vorgehensweise 6
2 Die Entwicklung der Schiffbaupolitik in Deutschland,
Japan und Südkorea 9
2.1 Die Schiffbaupolitik in der Bundesrepublik Deutschland 9
2.1.1 Die Phasen der Schiffbauförderung 9
2.1.2 Die Schiffbaupolitik in den neuen Bundesländern 16
2.1.3 Einbindung der deutschen Schiffbaupolitik in den europäischen
Rahmen 18
2.1.4 Aktuelle und erwartete Förderungen in Deutschland 19
2.1.4.1 Wettbewerbshilfe 19
2.1.4.2 Zinszuschüsse 21
2.1.4.3 VIIIE Finanzierungen 21
2.1.4.4 Finanzbeiträge 21
2.1.4.5 Steuervergünstigungen 22
2.1.4.6 Sonstige Förderungen 26
2.2 Die Schiffbaupolitik in Japan 27
2.2.1 Die Phasen japanischer Schiffbaupolitik 27
2.2.2 Die aktuelle Schiffbauförderung in Japan 31
Exkurs: Das System der japanischen Industriepolitik 32
2.3 Die Schiffbaupolitik in Südkorea 34
2.3.1 Die Phasen der koreanischen Schiffbaupolitik 34
2.3.2 Die aktuellen Schiffbauhilfen des koreanischen Staates 37
2.4 Erfolge der betrachteten industriepolitischen Ansätze 39
2.4.1 Die Effektivität der politischen Maßnahmen 41
2.4.2 Die Effizienz der ergriffenen Maßnahmen 43
ix
3 Die industriepolitischen Ziele und ihre Umsetzung in der
zukünftigen Schiffbaupolitik 47
3.1 Der Konzentrationsprozeß im Welthandelsschiffbau 48
3.2 Die Erfolgsaussichten einer Monopolisierungsstrategie im
Welthandelsschiffbau 49
3.2.1 Der Faktor Zeit bei der Förderung im Schiffbau 50
3.2.2 Der Schiffbau ein bestreitbarer Markt? 51
3.2.3 Die regionale Prägung des Marktes 54
3.2.4 Der intraregionale Wettbewerb 57
3.2.5 Die Förderung des Schiffbaus in aufstrebenden Ländern 58
3.2.6 Zusammenfassung der Erfolgsaussichten 60
3.3 Subventionsstrategien von Schiffbaunationen: Ein
spieltheoretisches Modell 60
3.3.1 Die Struktur des Modells 60
3.3.2 Modellspezifische Annahmen 63
3.3.3 Betrachtung möglicher Gleichgewichtssituationen 70
3.3.4 Zusammenfassende Darstellung und Interpretation der möglichen
Gleichgewichtszustände 80
3.3.5 Mögliche Variationen des Modells 82
3.3.6 Implikationen des Modells für die Prognose der Schiffbaupolitik 85
3.4 Die zukünftige Schiffbaupolitik in Japan und Südkorea 88
3.4.1 Die zukünftige japanische Schiffbaupolitik 88
3.4.2 Die zukünftige südkoreanische Schiffbaupolitik 90
3.5 Industriepolitik als Determinante der Überlebenschancen des
deutschen Schiffbaus 92
4 Instrumente der Schiffsfinanzierung 94
4.1 Der Markt für Schiffsfinanzierungen 94
4.1.1 Die Nachfrage nach Kapital 94
4.1.2 Das Kapitalangebot 99
4.1.2.1 Der private Kapitalmarkt als Finanzquelle 99
4.1.2.2 Die Unterstützung des privaten Kapitalangebotes durch
staatliche Institutionen 101
4.1.3 Charakterisierung des Marktes für Schiffsfinanzierungen und
Prognose der zukünftigen Entwicklung 106
x
4.2 Gestaltungsmöglichkeiten für Schiffsfinanzierungen 110
4.2.1 Finanzierung aus der Liquidität des Reeders 110
4.2.2 Finanzierung über Hypothekenkredite 111
4.2.3 Finanzierungen über „Mezzanine Kapital 112
4.2.4 Die Einschaltung von Leasinggesellschaften 113
4.2.5 Finanzierungen über Schiffsfonds 118
4.2.6 Finanzierungen über Schiffsfonds unter Beteiligung der Bauwerft 119
4.2.7 Übersicht über die wichtigsten Finanzierungsformen 121
4.3 Die Bauwerft als Marktteilnehmer 123
4.3.1 Das Engagement einer Werft am Beispiel der Finanzierung von
Containerschiffen 123
4.3.1.1 Realisierte Finanzierungen von Containerschiffen 123
4.3.1.2 Die mit den Instrumenten verbundenen Kosten für
die Werften 125
4.3.1.3 Die Relativierung der Baupreise durch die gewährten
Garantien 131
4.3.2 Die Finanzierbarkeit von Schiffen ohne ein Engagement der Bauwerft 131
4.3.2.1 Die Finanzierung eines typischen südkoreanischen
Containerschiffes 132
4.3.2.2 EXKURS: Die Errechnung der Höhe der durch Steuerver¬
günstigungen bewirkten Subventionierung am
Beispiel eines südkoreanischen Schiffes 142
4.3.2.3 Die Finanzierbarkeit eines Schiffes deutscher Herkunft 150
4.3.3 Beschreibung und Bewertung der einzelnen Instrumente einer Werft 153
4.3.3.1 Kriterien zur Bewertung der Instrumente 153
4.3.3.2 Sülle Beteiligungen 157
4.3.3.3 Ertragsgarantien 164
4.3.3.4 Tilgungsfreistellungen 171
4.3.3.5 Asset Value Garantien 174
4.3.3.6 Nicht quantifizierbare Maßnahmen 175
4.3.4 Zusammenfassung 176
5 Die Optimierung der Schiffsfinanzierung in Abhängigkeit von
den politischen Rahmenbedingungen 178
5.1 Die optimale Schiffsfinanzierung unter heutigen Rahmen¬
bedingungen 179
5.1.1 Die Bestimmung der Zielgröße und der Nebenbedingungen 180
5.1.2Die Erarbeitung der Finanzierungskonstruktion 182
5.1.3 Beispielrechnung 186
xi
5.2 Die Auswirkungen des OECD Abkommens auf die Schiffs¬
finanzierung 189
5.2.1 Die Veränderung der Anlegerrendite bei unveränderten
Finanzierungskonstruktionen 191
5.2.2 Die Veränderung der Einzahlungsstruktur als Antwort auf den
Wegfall von Steuervergünstigungen 193
5.2.2.1 Die Anpassung der Einzahlungsstruktur bei einem
südkoreanischen Schiff 193
5.2.2.2 Die Anpassung der Einzahlungsstruktur bei einem
deutschen Schiff. 195
5.2.3 Die Bewertung einer Einschränkung der Steuervergünstigungen 196
5.3 Änderungen des Steuerrechts zur Verbesserung der
Wettbewerbsposition deutscher Werften 197
5.3.1 Die Auswahl des Steuerbegünstigten 198
5.3.2 Die Ansatzpunkte für Steuervergünstigungen 200
5.3.3 Die Einbeziehung gebrauchter Schiffe in die Steuervergünstigungen 202
5.3.4 Der Einatz von Finanzierungsinstrumenten durch die Werft bei einer
Einbeziehung gebrauchter Schiffe 204
5.4 Staatliche Garantien zur Unterstützung deutscher Werften 205
5.4.1 Die Unterstützung der Schiffahrt 206
5.4.1.1 Die Einschaltung einer staatlichen Leasinggesellschaft 207
5.4.1.2 Beispiel: Die Gestaltung einer Finanzierungskonstruktion 209
5.4.2 Staatliche Garantien ohne direkten Bezug zur maritimen Wirtschaft 219
6 Schlußbetrachtung 222
Literaturverzeichnis 225
xü
Anhang A: Berechnung der erwarteten Rendite privater
Anleger bei einzelnen Schiffsfinanzierungen 241
Anhang AI: Renditeberechnung zu Abschnitt 4.3.3.2 der Einsatz des
Finanzierungsinstruments „Stille Beteiligung 242
Anhang A2: Renditeberechnung zu Abschnitt 4.3.3.3 der Einsatz des
Finanzierungsinstruments „Ertragsgarantie 248
Anhang A3: Renditeberechnung zu Abschnitt 4.3.3.4 der Einsatz des
Finanzierungsinstruments „Tilgungsfreistellung 254
Anhang A4: Renditeberechnung zu Abschnitt 5.1.3 die Kombination einer
stillen Beteiligung mit einem Ertragszuschuß 260
Anhang A5: Renditeberechnung zu Abschnitt 5.2.1 die Finanzierung eines süd¬
koreanischen Schiffes bei entfallenden Steuervergünstigungen 266
Anhang A6: Renditeberechnung zu Abschnitt 5.2.1 die Finanzierung eines
deutschen Schiffes bei entfallenden Steuervergünstigungen 272
Anhang A7: Renditeberechnung zu Abschnitt 5.2.2.1 Anpassung der
Einzahlungsstruktur bei einem südkoreanischen Schiff 278
Anhang A8: Renditeberechnung zu Abschnitt 5.2.2.2 Anpassung der
Einzahlungsstruktur bei einem deutschen Schiff 284
Anhang B: Militärausgaben im maritimen Bereich in
der Bundesrepublik Deutschland 291
Anhang C: Verzeichnis der Expertengespräche 292
Anhang D: Quellennachweis der Schaubilder 298
xiii
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