Integriertes Chancen- und Risikomanagement: Zur ertrags- und risikoorientierten Steuerung von Real- und Finanzinvestitionen in der Industrieunternehmung
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| Format: | Elektronisch E-Book |
| Sprache: | Deutsch |
| Veröffentlicht: |
Wiesbaden
Deutscher Universitätsverlag
2003
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| Ausgabe: | Gabler Edition Wissenschaft |
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| Links: | https://doi.org/10.1007/978-3-322-81583-5 |
| Beschreibung: | Das wirtschaftliche Umfeld vieler Unternehmungen wird immer stärker von fallenden Erträgen einerseits und gestiegenen Risiken andererseits geprägt. Ein fundiertes Chancen- und Risikomanagement, das eine ertrags- und risikoorientierte Steuerung der betrieblichen Investitionstätigkeit vom Einzelgeschäft bis zur aggregierten Gesamtunternehmung ermöglicht, ist daher von entscheidender Bedeutung. Andreas Huther analysiert finanzwirtschaftliche Methoden und Konzepte, die im Rahmen einer wertorientierten Unternehmungsführung handlungsleitende Unterstützung sowohl bei der Ex-ante-Entscheidung unter Unsicherheit als auch beim Ex-post-Performancecontrolling von Real- und Finanzinvestitionen leisten können. Mit einer integrierten Rendite- und Risikoattribution entwickelt er eine innovative Methode der Performanceanalyse, die nicht nur im betrieblichen Finanzinvestitionscontrolling einsetzbar ist, sondern auch für das institutionelle Wertpapiermanagement ein hilfreiches Konstrukt zur risikoorientierten Steuerung von Wertpapierportefeuilles bietet. Die Arbeit wurde mit dem "Wissenschaftspreis der Schwäbischen Wirtschaft 2003" (IHK-Preis) ausgezeichnet |
| Umfang: | 1 Online-Ressource (XX, 316S. 18 Abb) |
| ISBN: | 9783322815835 9783824479115 |
| DOI: | 10.1007/978-3-322-81583-5 |
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| 505 | 0 | |a 1 Einleitung -- 1.1 Veränderte Risikolage im Umfeld der Unternehmungen -- 1.2 Problemstellung -- 1.3 Fragestellungen und Aufbau der Arbeit -- 2 Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) -- 2.1 Wesentliche Änderungen durch das KonTraG -- 2.2 Terminologische Grundlagen zum Verständnis von Risiko und Risikomanagementsystem -- 2.3 Kritische Diskussion zum aktuellen Stand in der praktischen Umsetzung -- 2.4 Schlussfolgerung und grundlegende Anforderungen an ein betriebswirtschaftlich sinnvolles Risikomanagement -- 3 Zur Zielkongruenz von Shareholder Value- und Risikomanagement -- 3.1 Zielsetzung von Shareholder Value-Management -- 3.2 Zielsetzung von Risikomanagement -- 3.3 Kritische Diskussion wertorientierten Risikomanagements -- 3.4 Integriertes Rendite-/Risikomanagement zur Optimierung der Rendite-/Risikoposition der Unternehmung und die Ausgleichsfunktion der Treasury -- 4 Methoden für eine integrierte Rendite-/Risikosteuerung im leistungswirtschaftlichen Bereich -- 4.1 Das Aggregationsproblem beim Shareholder Value- und Risikomanagement -- 4.2 Rechnungszweck und Zielgrößen -- 4.3 Eigenschaften der Bewertungsmethoden und getroffene Annahmen -- 4.4 Discounted Cashflow-Methoden auf der Grundlage des CAPM -- 4.5 Ein Bewertungsansatz mit Berücksichtigung des Gesamtrisikos -- 4.6 Vorschlag einer geeigneten Bewertungsfunktion -- 4.7 Zusammenfassung und Ausblick -- 5 Integrierte Rendite- und Risikoattribution als Controllinginstrumentarium für die Treasury -- 5.1 Motivation -- 5.2 Grundprinzip der additiven Performanceattribution -- 5.3 Konzept der multiplikativen Performanceattribution -- 5.4 Zusammenfassung und Ausblick -- 6 Zusammenfassung -- Anhang A -- Anhang B -- Anhang C -- Anhang D. | |
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| spellingShingle | Huther, Andreas Integriertes Chancen- und Risikomanagement Zur ertrags- und risikoorientierten Steuerung von Real- und Finanzinvestitionen in der Industrieunternehmung 1 Einleitung -- 1.1 Veränderte Risikolage im Umfeld der Unternehmungen -- 1.2 Problemstellung -- 1.3 Fragestellungen und Aufbau der Arbeit -- 2 Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) -- 2.1 Wesentliche Änderungen durch das KonTraG -- 2.2 Terminologische Grundlagen zum Verständnis von Risiko und Risikomanagementsystem -- 2.3 Kritische Diskussion zum aktuellen Stand in der praktischen Umsetzung -- 2.4 Schlussfolgerung und grundlegende Anforderungen an ein betriebswirtschaftlich sinnvolles Risikomanagement -- 3 Zur Zielkongruenz von Shareholder Value- und Risikomanagement -- 3.1 Zielsetzung von Shareholder Value-Management -- 3.2 Zielsetzung von Risikomanagement -- 3.3 Kritische Diskussion wertorientierten Risikomanagements -- 3.4 Integriertes Rendite-/Risikomanagement zur Optimierung der Rendite-/Risikoposition der Unternehmung und die Ausgleichsfunktion der Treasury -- 4 Methoden für eine integrierte Rendite-/Risikosteuerung im leistungswirtschaftlichen Bereich -- 4.1 Das Aggregationsproblem beim Shareholder Value- und Risikomanagement -- 4.2 Rechnungszweck und Zielgrößen -- 4.3 Eigenschaften der Bewertungsmethoden und getroffene Annahmen -- 4.4 Discounted Cashflow-Methoden auf der Grundlage des CAPM -- 4.5 Ein Bewertungsansatz mit Berücksichtigung des Gesamtrisikos -- 4.6 Vorschlag einer geeigneten Bewertungsfunktion -- 4.7 Zusammenfassung und Ausblick -- 5 Integrierte Rendite- und Risikoattribution als Controllinginstrumentarium für die Treasury -- 5.1 Motivation -- 5.2 Grundprinzip der additiven Performanceattribution -- 5.3 Konzept der multiplikativen Performanceattribution -- 5.4 Zusammenfassung und Ausblick -- 6 Zusammenfassung -- Anhang A -- Anhang B -- Anhang C -- Anhang D. Economics Economics/Management Science Finance/Investment/Banking Management Wirtschaft Controlling (DE-588)4070102-5 gnd Unternehmen (DE-588)4061963-1 gnd Investitionsplanung (DE-588)4114044-8 gnd Risikomanagement (DE-588)4121590-4 gnd Integriertes Management (DE-588)4346301-0 gnd |
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