Rechts- und Haftungsrisiken im Unternehmensmanagement:
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| adam_text | Inhalt
Vorwort 3
1. Haftung von Vorständen und Aufsichtsräten 11
1.1 Grundzüge der Haftung von Leitungs und
Aufsichtsorganen 11
Winfried F. Schmitz/Judith Rübenkönig
1.1.1 Einleitung 11
1.1.2 Zivilrechtliche Haftung von Vorständen/Geschäfts¬
führern sowie dem Aufsichtsrat 13
1.1.2.1 Haftung gegenüber der Gesellschaft („Innenhaftung ) 13
1.1.2.1.1 Haftung von Vorständen/Geschäftsführern 13
1.1.2.1.1.1 Haftung wegen Verletzung der Sorgfaltspflicht 13
1.1.2.1.1.2 Haftung wegen Verletzung der Verschwiegen¬
heitspflicht 21
1.1.2.1.1.3 Haftung wegen Verletzung besonderer
Sorgfaltspflichten 23
1.1.2.1.1.4 Haftung wegen Verstoßes gegen das
insolvenzrechtliche Zahlungsverbot 23
1.1.2.1.1.5 Haftung für Mitwirkung an die Gesellschaft
schädigenden Handlungen 24
1.1.2.1.1.6 Haftungsadressaten 24
1.1.2.1.1.6.1 Allgemeines 24
1.1.2.1.1.6.2 Haftung für fremdes Verschulden der Mitarbeiter? 25
1.1.2.1.1.6.3 Beginn und Ende der Haftung 26
1.1.2.1.1.6.4 Der so genannte „faktische Geschäftsführer 26
1.1.2.1.1.7 Rechtswidrigkeit 27
1.1.2.1.2 Haftung der Aufsichtsratsmitglieder 27
1.1.2.1.2.1 Haftung wegen Verletzung der Sorgfaltspflicht 27
1.1.2.1.2.2 Haftung wegen Verletzung der Verschwiegen¬
heitspflicht 28
1.1.2.1.2.3 Haftungsadressaten 29
1.1.2.1.2.4 Rechtswidrigkeit 29
1.1.2.2 Haftung von Geschäftsführern /Vorständen sowie
vom Aufsichtsrat gegenüber Dritten (.Außenhaftung ) 30
1.1.2.2.1 Haftung von Vorständen/Geschäftsführern 30
1.1.2.2.1.1 Potenzielle Anspruchsteller 30
1.1.2.2.1.2 Haftung gegenüber Aktionären/Gesellschaftern 30
1.1.2.2.1.2.1 Ansprüche aus § 823 Abs. 1 BGB 31
1.1.2.2.1.2.2 Ansprüche aus § 823 Abs. 2 BGB 31
1.1.2.2.1.2.3 Ansprüche aus § 826 BGB 32
1.1.2.2.1.2.4 Haftung der Gesellschaft nach § 31 BGB 32
1.1.2.2.1.3 Haftung gegenüber sonstigen Dritten, insbesondere
Gesellschaftsgläubigern 32
1.1.2.2.1.3.1 Vertragliche Haftung und Haftung aus Rechtsschein 32
1.1.2.2.1.3.2 Haftung aus vorvertraglicher Schutzpflichtverletzung 33
1.1.2.2.1.3.3 Deliktische Haftung 33
1.1.2.2.1.3.4 Haftung für Steuerschulden und
Sozialversicherungsbeiträge 34
1.1.2.2.2 Haftung der Aufsichtsratsmitglieder 34
1.1.2.3 Geltendmachung von Schadensersatzansprüchen 35
1.1.2.3.1 Innenhaftung 35
1.1.2.3.1.1 Schadensermittlung 35
1.1.2.3.1.2 Darlegungs und Beweislast 36
1.1.2.3.1.3 Verjährung 36
1.1.2.3.1.4 Verzicht auf Schadensersatzansprüche, Vergleich 37
1.1.2.3.1.5 Durchsetzung von Schadensersatzansprüchen 37
1.1.2.3.1.5.1 Schadensersatzansprüche in der AG 38
1.1.2.3.1.5.2 Schadensersatzansprüche in der GmbH 39
1.1.2.3.2 Außenhaftung 40
1.1.3 Strafrechdiche Haftung von Vorständen/
Geschäftsführern sowie dem Aufsichtsrat 40
1.1.4 Lessons Learned: Haftung der Leitungs und
Aufsichtsorgane in der Rechtspraxis 40
2. Der Deutsche Corporate
Governance Kodex (DCGK) 45
Frank Romeike
2.1 Entstehung, Zielsetzung, Nutzen und
Adressaten des Deutschen Corporate
Governance Kodex (DCGK) 45
2.2 Der Deutsche Corporate Governance Kodex
im Überblick 53
2.2.1 Präambel 54
2.2.2 Standards betreffend Aktionäre und
Hauptversammlung 55
2.2.3 Standards betreffend Zusammenwirken von
Vorstand und Aufsichtsrat 57
2.2.4 Standards betreffend Vorstand 59
2.2.5 Standards betreffend Aufsichtsrat 63
2.2.6 Standards betreffend Transparenz 67
2.2.7 Standards betreffend Rechnungslegung
und Abschlussprüfung 69
2.3 Entsprechenserklärung, Rechtsnatur und
Durchsetzbarkeit des DCGK 71
2.4 Einfluss der internationalen Corporate
Governance auf deutsche Unternehmen 74
2.5 Das 10 Punkte Programm zur Verbesserung
der Unternehmensintegrität und zur Förderung
des Anlegerschutzes 76
2.6 Ausblick 83
3. IT Governance als Erfolgsfaktor 86
3.1 Informationssicherheitsmanagementsysteme im
Kontext einer IT Governance 86
Wolfgang Böhmer
7
3.2 Wertorientierte IT Governance in der Praxis
Herausforderungen, Instrumente, Standards 125
Manfred Stallinger
3.2.1 IT Governance Teil der Corporate Governance
Strategie 126
3.2.1.1 Die Rolle der IT im Unternehmen 126
3.2.1.2 Value Management im Einsatz der IT im Unternehmen 127
3.2.2 Regelkreis der IT Governance 130
3.2.3 IT Governance und Kapitalmarkt, Recht und Markt 130
3.2.3.1 IT Governance und Kapitalmarkt 131
3.2.3.2 IT Governance und Recht 134
3.2.3.3 IT Governance und Markt 136
3.2.4 Instrumente des Risikomanagements 140
3.2.4.1 Spezifikation, Norm, Standard und Best Practice 141
3.2.4.1.1 Spezifikation, Norm, Standard 141
3.2.4.1.2 Norm versus Best Practice Model 142
3.2.4.2 Best Practices, Normen und Standards
in der IT Governance 142
3.2.4.2.1 COBIT 143
3.2.4.2.2 ISO 17799/BS7799 144
3.2.4.2.3 BSI IT Grundschutzhandbuch 147
3.2.4.2.4 Österreichisches Sicherheitshandbuch 148
3.2.4.2.5 OCTAVE 150
3.2.4.2.6 SAS70 151
3.2.4.2.7 ITIL 152
3.2.4.2.8 Guidelines for the Management of IT Security
ISO/IEC TR 13335 153
3.2.4.2.9 COSO/SOX(Sarbanes OxleyAct) 154
3.2.4.2.10 CRISAM® 156
4. Instrumente des Risikomanagements 163
4.1 Das Risikorating 163
Martin Bemmann/Werner Gleißner/Frank Leibbrand
4.1.1 Einleitung 163
4.1.2 Das Risikorating — ein eingebildetes Teilrating 166
4.1.3 Risikoerfassung und Risikoaggregation 169
4.1.4 Ergebnisse des Risikoratings 175
8
4.1.5 Probleme bei der Datenerhebung und
Risikoeinschätzung 180
4.1.6 Beurteilung der methodischen Ansätze und Ausblick
auf die Entwicklung von Ratingverfahren 181
4.2 Managementvergütung: Risiken und Chancen
für die wert(e)orientierte Unternehmensführung 184
Stephan Hostettler
5. Risikotransfer durch Directors and Officers
Liability Insurance (D O) 205
Markus English
6. Ausgewählte Problemfelder in der
D O Versicherung 235
Lars Heitmann
6.1 Markt und Risikoanalyse 236
6.2 Problemfelder im Einzelnen 241
6.2.1 „Direktanspruch der Gesellschaft als
Versicherungsnehmer gegen den Versicherer 241
6.2.2 Die „Crux der so genannten Innenhaftungsansprüche 245
6.2.3 Schlichtung 247
6.2.4 Abgrenzung des Ausschlusses vorsätzlicher von der
wissentlichen Pflichtverletzung 248
6.2.5 Wissenszurechnung in der D O Versicherung
bei Antragstellung 250
6.2.6 Regelung der D O Versicherung im Dienstvertrag 253
6.2.7 Vorschlag zur D O Versicherungsverschaffungsklausel 254
6.2.8 Auswirkungen des Gesetzes zur Unternehmensintegrität
und Modernisierung des Anfechtungsrechts (UMAG)
auf die D O Versicherung 256
6.2.9 Neue Versicherungsprodukte im Fahrwasser der
D O Versicherung 257
6.2.9.1 D O Deckungsklage Rechtsschutz Versicherung 258
6.2.9.2 Krisenfall Versicherung 260
9
6.2.9.3 „Angemessener Selbstbehalt in der D O
Versicherung/„Private Selbstbehalts Versicherung 261
6.3 Bedingungssynopse (CHUBB/AIB/ACE/AUianz/
VOV) 265
Autoren 282
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