US-amerikanisches Gesellschaftsrecht:
Gespeichert in:
| Beteiligte Personen: | , |
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| Format: | Buch |
| Sprache: | Deutsch |
| Veröffentlicht: |
Frankfurt am Main
Verl. Recht und Wirtschaft
2006
|
| Ausgabe: | 2., neu bearb. Aufl. |
| Schriftenreihe: | RIW-Buch
Recht der Internationalen Wirtschaft |
| Schlagwörter: | |
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| Umfang: | 925 S. |
| ISBN: | 3800512688 9783800512683 |
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsübersicht
Verzeichnis der Abbildungen 37
Abkürzungsverzeichnis 38
Literaturübersicht 53
1. Teil
Grundlagen und Überblick
I. Zur Geschichte des US amerikanischen Gesellschaftsrechts 59
1. Englische Ursprünge 59
2. Entwicklung in den amerikanischen Kolonien bis zur
Unabhängigkeit 1776 63
3. Gesellschaftsrecht seit der Unabhängigkeit 64
4. Enron und der Sarbanes Oxley Act 79
II. Hauptströmungen der modernen Corporate Theory
in den USA 84
1. Deskriptive Ebene 84
2. Normative Ebene 88
III. Gesellschaftsformen 128
1. Partnership 129
2. Der Partnership verwandte Gesellschaftsformen 135
3. Limited Liability Company 136
4. Joint Venture 139
5. Joint Stock Association (Joint Stock Company) 140
6. Business (Massachusetts) Trust 142
7. Business Corporation (Stock Corporation) 144
8. Professional Corporation 150
2. Teil
Business Corporation
I. Rechtsquellen 153
1. Einzelstaatliches Recht 153
2. Bundesrecht 176
3. Börsenzulassungsregeln und Bilanzierungsgrundsätze 181
II. Wesenselemente 184
1. Die Corporation im Gesellschafts und Steuerrecht 184
2. Public und Close Corporation 186
15
Inhaltsübersicht
3. S Corporation .. 188
4. Größe als Differenzierungskriterium bei Public Corporations 189
III. Die Gründung der Business Corporation 191
1. Wahl des Inkorporationsstaats 191
2. Gründungsverfahren 194
3. Entstehung 196
4. Incorporators (Gesellschaftsgründer) 196
5. Articles of Incorporation Überblick 198
6. Articles of Incorporation Inhalt im Einzelnen 200
7. Bylaws und Regelungshierarchie 215
8. Weitere Schritte bis zum Abschluss der Gründung 217
9. Fehlerhafte Gründung 218
IV. Promoters 225
1. Aufgaben 225
2. Promoter s Contracts 226
3. Treuepflichten 230
4. Zeichnung von Anteilen (Subscription) 233
V. Haftungsdurchgriff (Piercing the Corporate Veil) 236
1. Überblick 236
2. Allgemeine Kriterien 239
3. Vertragliche und deliktische Haftung 241
4. Sanktionierung von Verfahrensfehlern 243
5. Gesetzesumgehung und Alter Ego Rechtsprechung 244
6. Mutter , Tochter und Schwestergesellschaften 245
7. Steuer , Insolvenz und Kartellrecht 248
8. Rechtspolitische Diskussion 251
VI. Gesellschaftskapital und seine aktien und kapitalmarkt¬
rechtlichen Aspekte 254
1. Grundlagen 254
2. Nennwert und Grundkapital 263
3. Sacheinlagen 270
4. Aktiengattungen 273
5. Aktienemission im Going Concern und Preemptive Rights 279
6. Federal and State Securities Acts: Public Offerings 281
7. Dividenden und sonstige Ausschüttungen 297
8. Rückerwerb eigener Anteile durch die Gesellschaft 303
9. Rückerwerb und Dividenden in steuerlicher Sicht 309
VII. Management und Kontrolle: Grundstruktur der Corporation 311
1. Überblick 311
2. Board of Directors 314
3. Officers (Leitende Angestellte) 327
4. Vergütung, Haftung und Aufwendungsersatz 332
5. Gesellschafter (Shareholders) 351
16
Inhaltsübersicht
Vm. Close und Public Corporation im Vergleich 377
1. Close Corporation 377
2. Ausübung von Kontrolle 380
3. Mehrheitsfindung in der Close Corporation 386
4. Close Corporations im Gesetzesrecht 391
5. Aktionärsrolle in der Public Corporation 394
IX. Proxy System 398
1. Überblick 398
2. SEC Rules 401
3. Haftung 402
4. Aktionärsmitteilungen 405
5. Stimmrechtskämpfe (Proxy Contests) 410
X. Pflichten der Directors, OfBcers und Shareholders 416
1. Überblick 416
2. Sorgfaltspflicht (Duty of Care) 419
3. Treuepflicht (Duty of Loyalty) 440
4. Insider Trading 473
XI. Shareholders Derivative Suit 506
1. Überblick 506
2. Abgrenzung 507
3. Voraussetzungen 512
4. Verfahrensrechtliche Probleme 534
5. Prozessvergleich 542
6. Anwaltskosten 548
7. Rechtspolitische Diskussion 552
XII. Mergers and Acquisitions 558
1. Überblick 558
2. Merger Type Combinations 560
3. Säle Type Combinations 569
4. Steuer , bilanz und kapitalmarktrechtliche Aspekte 573
5. Schutz der Shareholders 583
6. Änderungen der Kapitalstruktur (Recapitalization) 605
7. Freezeouts 607
8. Übernahmeangebote (Tender Offers, Hostile Takeovers) 622
XIII. Änderungen der Articles of Incorporation 690
1. Überblick 690
2. Certificate of Amendment 690
3. Verfahren 691
XIV. Reorganization 695
1. Übersicht 695
2. Ingangbringen des Verfahrens 695
17
Inhaltsübersicht
3. Debtor in Possession, Trustee und Examiner 697
4. Reorganization Plan 698
5. Abschluss 700
XV. Auflösung und Abwicklung (Dissolution und Liquidation) 701
1. Übersicht 701
2. Dissolution 701
3. Liquidation 709
Anhang 719
Anhang 1: Delaware General Corporation Law 720
Anhang 2: Musterformulare 845
I. Gesellschaftsgründung im Gliedstaat Delaware 845
1. Certificate of Incorporation A Stock Corporation 845
2. Certificate of Incorporation A Non Stock
Corporation 846
3. Certificate of Incorporation AClose Corporation 847
4. Foreign Corporation Certificate 848
5. Certificate of Change of Location of Registered Office
and/or Registered Agent 849
6. Certificate of Amendment of Certificate of
Incorporation 850
II. Bylaws .. 851
III. Minutes of Organization Meeting 860
IV. Proxies .. 861
Entscheidungsregister .. 864
Sachregister 885
18
Inhaltsverzeichnis
Verzeichnis der Abbildungen 37
Abkürzungsverzeichnis 38
Literaturübersicht 53
1. Teil
Grundlagen und Überblick
I. Zur Geschichte des US amerikanischen Gesellschaftsrechts 59
1. Englische Ursprünge 59
2. Entwicklung in den amerikanischen Kolonien bis zur
Unabhängigkeit 1776 63
3. Gesellschaftsrecht seit der Unabhängigkeit 64
a) System der Special Incorporation 64
b) Modernes System der General Incorporation 65
c) Beginn des Race for Laxity 67
d) Wandlungen der internen Untemehmensstruktur 69
e) Zweite Phase einzelstaatlicher Deregulierung 70
f) Bundesrechtliche Regulierung als Reaktion auf einzelstaatliche
Deregulierung 73
g) Von der Conglomeration zur Deconglomeration 76
h) Partnership seit Mitte des 19. Jahrhunderts 78
4. Enron und der Sarbanes Oxley Act 79
a) Enron und die Gründe 79
b) Sarbanes Oxley Act 81
II. Hauptströmungen der modernen Corporate Theory
in den USA 84
1. Deskriptive Ebene 84
2. Normative Ebene 88
a) Binnenstrukturale Ansätze 89
(1) Neoklassische Schule (Chicago School) 90
(2) Managerialism 94
(a) Monitoring Model 97
(aa) Independent Directors 97
(bb) Independent Board Committees 100
(b) Verschärfte Haftung des Managements 102
(3) Transaction Cost School 105
(a) Ausgangspunkt 105
19
Inhaltsverzeichnis
(b) M Form 105
(4) Shareholder Democracy Movement 108
(a) Vorschläge 108
(b) Kritik HO
b) Außenstrukturale Ansätze 114
(1) Labor Participation 117
(a) Workers Codetermination 117
(b) Kritik 119
(c) Ausblick 121
(2) Corporate Social Responsibility 122
(a) Ansatz von Nader 124
(b) Ansatz von Stone 125
(c) Rechtsprechung 127
III. Gesellschaftsformen 128
1. Partnership 129
a) General Partnership 129
b) Limited Partnership 131
c) Limited Liability Partnership 133
d) Besteuerung 134
2. Der Partnership verwandte Gesellschaftsformen 135
a) Implied Partnership 135
b) Mining Partnership 135
c) Sub Partnership 135
d) Electing Partnership 136
3. Limited Liability Company 136
a) Grundlagen 136
b) Rechtsnatur 137
c) Gründung 137
d) Organisation 138
e) Haftung 138
f) Anteilsübertragung und Beendigung 138
4. Joint Venture 139
5. Joint Stock Association (Joint Stock Company) 140
6. Business (Massachusetts) Trust 142
7. Business Corporation (Stock Corporation) 144
a) Allgemeines 144
b) Gesetzgebung 144
c) Rechtspersönlichkeit 145
d) Gründung 145
e) Gesellschaftskapital 146
f) Geschäftsführung 147
g) Rechtsstellung der Gesellschafter 147
h) Auflösung 148
i) Besteuerung 149
8. Professional Corporation 150
20
Inhaltsverzeichnis
2. Teil
Business Corporation
I. Rechtsquellen 153
1. Einzelstaatliches Recht 153
a) Gesellschaftskollisionsrecht 154
(1) Grundsatz: Recht des Inkorporationsstaats 154
(2) Ausnahmen 158
(a) Rechtsverhältnisse mit Dritten 158
(b) Outreach Statutes 159
(c) Eigentumsrechte an Anteilen 162
(d) Federal Securities Law 162
b) Qualifikation Statutes 163
c) Corporation Statutes wichtiger Inkorporationsstaaten 165
d) Vereinheitlichung der Corporation Statutes 170
(1) Uniform Business Corporation Act 170
(2) Model Business Corporation Act 171
(3) Principles of Corporate Governance 173
e) Sonstiges einzelstaatliches Recht 174
f) Das nachfolgend dargestellte Corporation Law 175
2. Bundesrecht 176
a) Verfassungsrecht 176
b) Sonstiges Recht 177
(1) Federal Securities Law 177
(2) Federal Common Law 179
3. Börsenzulassungsregeln und Bilanzierungsgrundsätze 181
a) Börsenzulassungsregeln 181
b) Bilanzierungsgrundsätze 182
II. Wesenselemente der Corporation 184
1. Die Corporation im Gesellschafts und im Steuerrecht 184
2. Public und Close Corporation 186
3. S Corporation .. 188
4. Größe als Differenzierungskriterium bei Public Corporations 189
III. Die Gründung der Business Corporation 191
1. Wahl des Inkorporationsstaats 191
a) Regional tätige Public Corporations und Close
Corporations 191
b) Überregional tätige Public Corporations 192
2. Gründungsverfahren 194
3. Entstehung 196
4. Incorporators (Gesellschaftsgründer) 196
5. Articles of Incorporation Überblick 198
a) Delaware 198
b) R.M.B.C.A 199
6. Articles of Incorporation Inhalt im Einzelnen 200
a) Firma 200
21
Inhaltsverzeichnis
b) Gesellschaftssiegel 201
c) Dauer 202
d) Gesellschaftszweck und zugleich zur Bedeutung der
Ultra Vires Lehre 202
(1) Historische Entwicklung 203
(2) Unterschied zwischen Corporate Purpose und
Corporate Powers 204
(3) Ultra Vires im Common Law 207
(4) Ultra Vires im modernen Corporation Law 209
(5) Ultra Vires und Corporate Powers 210
(a) Wohltätige und politische Spenden 210
(b) Nebenleistungen des Arbeitgebers 211
(c) Mitglied einer Partnership 211
(d) Anteilserwerb 212
(e) Bürgschaften 212
(f) Gesellschaftsdarlehen 212
e) Gesellschaftskapital 213
f) Eingetragener Gesellschaftssitz und (Zustellungs )
Bevollmächtigter 214
g) Gründungsdirektoren 214
7. Bylaws und Regelungshierarchie 215
8. Weitere Schritte bis zum Abschluss der Gründung 217
9. Fehlerhafte Gründung 218
a) De Jure Corporation 219
b) De Facto Corporation 220
c) Corporation by Estoppel 222
IV. Promoters 225
1. Aufgaben 225
2. Promoter s Contracts 226
a) Abschluss im Namen der Corporation to Be Formed 226
b) Abschluss im Namen der Corporation 228
3. Treuepflichten 230
a) Pflichten gegenüber der Corporation 230
b) Pflichten gegenüber den Co Promoters 232
c) Pflichten gegenüber Gesellschaftern und Gesellschafts¬
gläubigern 233
4. Zeichnung von Anteilen (Subscription) 233
V. Haftungsdurchgriff (Piercing the Corporate Veil) 236
1. Überblick 236
2. Allgemeine Kriterien 239
3. Vertragliche und deliktische Haftung 241
4. Sanktionierung von Verfahrensfehlern 243
5. Gesetzesumgehung und Alter Ego Rechtsprechung 244
6. Mutter , Tochter und Schwestergesellschaften 245
Inhaltsverzeichnis
7. Steuer , Insolvenz und Kartellrecht 248
a) Steuerrecht .. 248
b) Insolvenzrecht 249
c) Kartellrecht 251
8. Rechtspolitische Diskussion 251
VI. Gesellschaftskapital und seine aktien und kapitalmarkt¬
rechtlichen Aspekte 254
1. Grundlagen 254
a) Equity Securities 255
b) Debt Securities 256
(1) Allgemeines 256
(2) Junk Bonds 257
(3) Short Term und Long Term Debt 260
(4) Mortgage Securities 260
(5) Coupon Securities 260
(6) Redeemable Securities 261
(7) Convertible Bonds 261
(8) Purchase Money Securities 262
c) Hybrid Securities 262
2. Nennwert und Grundkapital 263
a) Traditionelles System 263
(1) Überblick 263
(2) Par Stock 265
(3) No Par Stock 266
(4) Unterpariemission (Stock Watering) 266
b) Modernes nennwertloses System 268
3. Sacheinlagen 270
a) Allgemeines 270
b) Traditionelles System 270
c) Modernes System 272
4. Aktiengattungen 273
a) Vorzugsaktien (Preferred Shares) 273
(1) Dividend Preferences 273
(2) Liquidation Preferences 274
(3) Non Voting Stock 274
(4) Redeemable Shares 275
(5) Convertible Shares 275
b) Stammaktien (Common Shares) 276
c) Series 277
d) Options 277
e) Fractional Shares 278
f) Scrips 278
g) Share Dividends und Share Splits 279
5. Aktienemission im Going Concern und Preemptive Rights 279
6. Federal and State Securities Acts: Public Offerings 281
a) Überblick über das Verfahren nach § 5 des Securities Act 282
23
Inhaltsverzeichnis
b) Einzelheiten 284
c) Ausnahmen 286
(1) Persönlicher Anwendungsbereich 287
(2) Sachlicher Anwendungsbereich 288
(a) § 4 (2) des Securities Act 288
(b) SEC Rules 504 bis 506 der Regulation D 289
(3) Unternehmensverschmelzung durch Aufnahme 291
(4) Sonstige Ausnahmen 291
(a) Intrastate Offerings 292
(b) Regulation A 292
d) Haftung 293
(1) § 11 des Securities Act 293
(2) § 12 (a) (1) des Securities Act 294
(3) § 12 (a) (2) des Securities Act 295
(4) § 17 (a) des Securities Act 295
e) Einzelstaatliches Recht (Blue Sky Laws) 296
7. Dividenden und sonstige Ausschüttungen 297
a) Überblick 297
b) Traditionelles System 299
(1) Einzelstaatliche Regelungen 299
(2) Nimble Dividends 300
(3) Keine Zahlungsunfähigkeit 300
(4) Gläubigerschutz 301
c) Modernes System 301
d) Haftung der Directors und Shareholders 302
8. Rückerwerb eigener Anteile durch die Gesellschaft 303
a) Überblick 303
b) Gründe 304
c) Aktionärsschutz 305
(1) Allgemeine Maßstäbe 305
(2) Primärer Geschäftszweck 305
(3) Stammaktien 306
d) Gläubigerschutz 307
(1) Financial Limits 307
(2) Behandlung rückerworbener Aktien 308
(3) Rückkauf auf Raten 308
9. Rückerwerb und Dividenden in steuerlicher Sicht 309
VII. Management und Kontrolle: Grundstruktur der Corporation 311
1. Überblick 311
a) Grundmuster 311
b) Gesellschafter 312
c) Board of Directors 313
d) Executive Officers 314
2. Board of Directors 314
a)Wahl 314
(1) Straight Voting 314
24
Inhaltsverzeichnis
(2) Cumulative Voting 315
(3) Mitgliederzahl und Zusammensetzung des Board 317
(4) Vorsitzender 318
(5) Ersatzmitglieder 318
b) Sitzungen 318
(1) Arten und Einberufung 318
(2) Beschlussfassung 319
(3) Widerspruch und Haftung 320
(4) Testamentary Directions 321
c) Ausschüsse (Board Committees) 321
(1) Überblick 321
(2) Executive Committee 323
(3) Audit Committee 323
(4) Nominating Committee 325
(5) Compensation Committee 326
3. Officers (Leitende Angestellte) 327
a) Anstellungsverhältnis 327
b) Vertretungsmacht 328
(1) Allgemeines 328
(2) Vertretungsmacht kraft Amtes 329
(3) Andere Formen der Vertretungsmacht 330
(4) Certified Resolution 331
4. Vergütung, Haftung und Aufwendungsersatz 332
a) Vergütung (Compensation) 332
(1) Directors 332
(2) Officers 332
(a) Vergütungshöhe 333
(b) Golden Parachutes 335
(c) Stock Option Plans 338
b) Haftung (Liability) 339
(1) Directors 339
(2) Officers 341
c) Aufwendungsersatz (Indemnification) 343
(1) Überblick 343
(2) Common Law 343
(3) Corporation Statutes 344
(a) Grundstruktur 345
(b) Determination und Authorization 347
(c) Vorläufige Indemnification 348
(d) Bundesrechtliche Haftung 348
(4) Principles of Corporate Governance 348
d) D O Insurance 349
5. Gesellschafter (Shareholders) 351
a) Gesellschafterversammlung 351
(1) Arten und Einberufung 351
(2) Beschlussfähigkeit 352
(3) Mehrheitserfordernisse 353
25
Inhaltsverzeichnis
(4) Stimmrecht 354
(5) Voting List 356
b) Stimmbindungsvereinbarungen 356
(1) Voting Agreements 356
(2) Voting Trusts 358
c) Beschränkungen der Anteilsübertragung 360
(1) Close Corporation 360
(2) Public Corporation 362
(a) Common Law 362
(b) Corporation Statutes 363
(3) Anteilsbewertung 365
(a) Stated Price 366
(b) Book Value 366
(c) Capitalized Earnings 367
(d) Appraisal 367
d) Recht auf Einsichtnahme; Publizität 367
(1) Common Law 368
(2) Corporation Statutes 369
(a) Überblick 369
(b) Record Keeping und Reporting 371
(3) Bundesrechtliche Publizitätspflichten 373
(a) Registrierungspflichten 374
(b) Berichtspflichten 375
(c) Regulation FD 375
Vm. Close und Public Corporation im Vergleich 377
1. Close Corporation 377
a) Begriff 377
b) Kennzeichnende Merkmale 377
c) Treuepflicht 379
2. Ausübung von Kontrolle 380
a) Close Corporation 380
(1) Überblick 380
(2) Stimmbindungsverträge unter Directors 381
(3) New York und Delaware 382
(4) Illinois .. 383
b) Public Corporation 384
3. Mehrheitsfindung in der Close Corporation 386
a) Dissension .. 386
b) Deadlock 387
(1) Buyout .. 387
(2) Involuntary Dissolution 388
(3) Gerichtlich angeordneter Buyout 390
(4) Alternativen 391
4. Close Corporations im Gesetzesrecht 391
5. Aktionärsrolle in der Public Corporation 394
a) Managementfreundliche Grundhaltung 394
26
Inhaltsverzeichnis
b) Institutionelle Investoren 395
c) Aktienhandel 396
IX. Proxy System 398
1. Überblick 398
2. SEC Rules 401
3. Haftung 402
a) Erheblichkeit 403
b) Ursächlichkeit und Klageberechtigung 404
c) Subjektiver Tatbestand 405
4. Aktionärsmitteilungen 405
a) Überblick 405
b) Mailing Communications 406
c) Shareholder Proposais 406
(1) Voraussetzungen 407
(2) Ablehnung durch das Management 407
(a) Improper Subject 408
(b) No Significant Relation 408
(c) Routineangelegenheiten 409
(d) Personalentscheidungen 410
5. Stimmrechtskämpfe (Proxy Contests) 410
a) Überblick 410
b) Rechtsregeln 412
c) Kosten 414
X. Pflichten der Directors, Officers und Shareholders 416
1. Überblick 416
a) Directors 416
b) Officers 418
c) Shareholders 418
2. Sorgfaltspflicht (Duty of Care) 419
a) Überblick 419
b) Sorgfaltsmaßstab (Standard of Care) 422
(1) Allgemeines 422
(2) Interne Unternehmensüberwachung 424
(3) Persönliche Haftung 426
c) Business Judgment Rule 426
(1) Grundlagen 426
(2) Gründe für die Business Judgment Rule 428
(3) Business Judgment 429
(a) Disinterested Judgment 431
(b) Informed Judgment 432
(aa) Smith v. Van Gorkom 432
(bb) Gegenstimmen 434
(cc) Rechtsprechung der Bundesgerichte 435
(c) Rational Belief 436
27
Inhaltsverzeichnis
(4) Unanwendbarkeit 437
d) Gesetzliche Regelungen 437
3. Treuepflicht (Duty of Loyalty) 440
a) Insichgeschäfte (Self Dealing) 440
(1) Entwicklung der Rechtsprechung 440
(2) Geltendes Recht 442
(a) Einzelstaatliche Rechtsprechung 442
(b) § 8.31 des R.M.B.C.A. a. F 443
(c) Subchapter F des R.M.B.C.A 444
(d) ALI Principles 445
(e) R.M.B.C.A. und ALI Principles im Vergleich 445
(f) Verteidigung gegen Anfechtungsklagen 446
(aa) Genehmigung des Board 446
(bb) Genehmigung der Aktionärsversammlung 448
(cc) Nachweis der Fairness 448
(3) Indirect Conflicts 449
(4) Rechtsbehelfe 450
(5) Dispositive Natur der Self Dealing Regelungen 450
b) Vergütung des Managements 451
(1) Problem 451
(2) Vorbeugungsmaßnahmen 452
(3) Gegenleistungsgebundenheit 453
(4) Angemessenheit 454
c) Corporate Opportunity Doctrine und verwandte Probleme 455
(1) Überblick 455
(2) Unzulässige Konkurrenz 456
(3) Private Nutzung von Unternehmensvermögen 457
(4) Voraussetzungen der Ersatzpflicht 457
(a) Interest Test 457
(b) Line of Business Test 458
(c) Fairness Test 459
(d) Combined Test 459
(5) Weitere Aspekte 459
(6) Corporate Incapacity 461
(7) Interlocking Directorates 462
(8) Mutter und Tochtergesellschaft 462
(9) Rechtsfolgen der Verletzung 462
d) Treuepflichten der Gesellschafter 463
(1) Verkauf der Mehrheitsbeteiligung 463
(a) Überblick 463
(b) Ausplündern 465
(c) Stimmen und Ämterverkauf 466
(d) Umleiten von Gewinnen 466
(e) Rechte und Pflichten aus dem Verkauf 468
(f) Rechtsbehelfe 470
(2) Pflichten der Gesellschafter inter se 470
(a) Offenlegungspflicht 471
28
Inhaltsverzeichnis
(b) Fiduziarische Pflichten 472
4. Insider Trading 473
a) Überblick 473
b) Efficient Capital Market Hypothesis 475
(1) Schwache Variante 475
(2) Mittelstarke Variante 476
(3) Starke Variante 477
c) Insider Trading: Pro und Contra 477
d) Einzelstaatliches Common Law 480
(1) Anlegerschutz 480
(2) Haftung gegenüber der Corporation 481
e) SEC Rule 10b 5 483
(1) Überblick 483
(2) Voraussetzungen eines Schadensersatzanspruchs 486
(a) Kauf oder Verkauf von Aktien 486
(b) Material Information 487
(c) Insider, Tippee oder Misappropriator 487
(aa) Insider 488
(bb) Tippee 488
(cc) Misappropriator 489
(d) Scienter 492
(e) Reliance 493
(f) Loss Causation 494
(3) Rechtsfolgen der Verletzung 495
(a) Broad Measure 495
(b) Disgorgement Method 495
(c) Contemporaneous Trading Rule 496
(d) Multiple Damages Approach 496
(e) Haftungsbeschränkung 496
(4) Atypische Fälle 497
(a) Täuschung des Board 497
(b) Täuschung des Board ohne eigenes Handeltreiben 497
(c) Verdeckter Insider 498
(d) Fehlende Offenlegung wesentlicher Informationen 498
(5) Verteidigungsmöglichkeiten 499
(a) Due Diligence Defense 499
(b) In Pari Delicto Defense 499
f) §16 (b) des Securities Exchange Act: Short Swing
Trading Profits 500
(1) Überblick 500
(2) Persönlicher Anwendungsbereich 501
(a) Überblick 501
(b) Beneficial Owner 502
(c) Attribution 502
(d) Deputization 503
(e) ,.Doppelter Insider 503
(3) Sachlicher Anwendungsbereich 504
29
Inhaltsverzeichnis
(4) Erlösberechnung 505
XI. Shareholders Derivative Suit 506
1. Überblick 506
2. Abgrenzung 507
a) Direct Suit (Individual Suit) 507
b) Class Suit 510
c) Double Derivative Suit 511
3. Voraussetzungen 512
a) Überblick 512
b) Contemporaneous Ownership Rule 513
(1) Grundprinzip 513
(2) Korrekturen 515
(a) Continuing Wrong Exception .. y 516
(b) Operation of Law Exception 516
(c) Weitere Korrekturen 517
c) Continuing Ownership Rule 517
d) Demand Erfordernis 518
(1) Überblick 518
(2) Demand on the Board 519
(a) Überblick 519
(b) Delaware 522
(c) New York 524
(d) Zusammenfassung 524
(3) Special Litigation Committees 525
(a) Überblick 525
(b) New York 527
(c) Delaware 527
(d) Andere Regelungen 528
(e) Kritik 529
(4) Demand on Shareholders 530
e) Security for Expenses Erfordernis 531
4. Verfahrensrechtliche Probleme 534
a) Zuständigkeit und Klagezustellung 534
(1) Einzelstaatliche Zuständigkeit 534
(2) Bundesgerichtliche Zuständigkeit 535
b) Doppelklagen (Duplicate Actions) 537
c) Corporate Counsel 538
(1) Attorney Client Privilege 538
(2) Joint Representation 539
d) Corporate Recovery und Pro Rata Recovery 540
5. Prozessvergleich 542
a) Überblick 542
b) Gesetzliche Regelungen 543
c) Rechtsprechung 545
6. Anwaltskosten 548
a) Problem 548
30
Inhaltsverzeichnis
b) Common Fund Theory 548
c) Bemessung 549
(1) Lodestar Method 549
(2) Salvage Value Method 550
(3) Kombinierte Methode 551
d) Ursächlichkeit 551
7. Rechtspolitische Diskussion 552
a) Empirische Untersuchungen 552
b) Mögliche Schlussfolgerungen 553
(1) Befürworter 554
(2) Kritiker 555
XII. Mergers and Acquisitions 558
1. Überblick 558
2. Merger Type Combinations 560
a) Traditioneller Statutory Merger 560
b) Statutory Consolidation 563
c) Stock Swap 564
d) Stock for Assets Exchange 565
e) Triangulär Merger 566
(1) Forward Triangulär Merger 566
(2) Reverse Triangulär Merger 568
3. Säle Type Combinations 569
a) Asset Sale and Liquidation 570
b) Stock Säle 571
c) Unterschiede 572
4. Steuer , bilanz und kapitalmarktrechtliche Aspekte 573
a) Steuerrecht .. 574
(1) Reorganizations 574
(a) Type A Reorganization 575
(b) Type B Reorganization 575
(c) Type C Reorganization 576
(d) Type D Reorganization 576
(2) Sales 577
(a) Asset Säle 577
(b) Stock Säle 577
b) Bilanzrecht 578
(1) Überblick 578
(2) SFAS 141 579
(3) SFAS 142 579
c) Bundeskapitalmarktrecht 580
(1) Merger Type Combinations 580
(2) Säle Type Combinations 581
(3) Pflicht zur Offenlegung laufender Übernahme¬
verhandlungen 581
5. Schutz der Shareholders 583
a) Abfindungsrecht (Appraisal Right) 583
31
Inhaltsverzeichnis
(1) Statutory Merger 584
(2) Säle of Assets 586
(3) Stock Swap 586
(4) Triangulär Merger 587
(a) Forward Triangulär Merger 587
(b) Reverse Triangulär Merger 587
(5) Erwerb einer Mehrheitsbeteiligung 588
(6) Änderungen der Articles of Incorporation 589
(7) Appraisal Verfahren 589
(8) Bewertung der Beteiligung 591
(a) Überblick 591
(b) Delaware Block Method 592
(aa) Market Value Method 593
(bb)Net Asset Value Method 593
(cc) Earnings Valuation Method 594
(dd) Mittelwertberechnung 594
(c) Kritik und weitere Methoden 596
(9) Exklusivität des Appraisal Right 597
b) Lehre vom De Facto Merger 598
(1) Rechtsprechung 599
(2) Delaware 600
c) Gerichtliche Billigkeitsprüfung (Substantive Fairness Test) 601
(1) Arm s Length Combinations 601
(2) Self Dealing Transactions 602
(a) Two Tier Offer 602
(b) Parent Subsidiary Merger 604
6. Änderungen der Kapitalstruktur (Recapitalization) 605
a) Änderung der Articles of Incorporation 605
b) Indirekte Recapitalization 606
c) Gerichtliche Billigkeitskontrolle 607
7. Freezeouts 607
a) Typische Situationen 607
(1) Zweistufige Übernahme 608
(2) Parent Subsidiary Merger 609
(3) Going Private 609
b) Techniken 609
(1) Ältere Techniken 609
(a) Dissolution Freezeout 610
(b) Sale of Assets Freezeout 610
(c) Debt Merger Freezeout 610
(2) Moderne Techniken 611
(a) Cash Out Merger 611
(b) Short Form Merger 611
(c) Reverse Stock Split 612
c) Zur Beurteilung des Freezeout 612
(1) Pro 612
(2) Contra 613
32
Inhaltsverzeichnis ^
d) Maßgebliche Regelungen 615 ,
(1) Bundesrecht 615 ~
(a) SEC Rule 10b 5 615
(b) SEC Rule 13e 3 616
(2) Einzelstaatliches Recht 616
(a) Intrinsic Faimess Test 617
(aa) Inhalt 617
(bb) Ausnahme 620
(b) Business Purpose Test 621
8. Übernahmeangebote (Tender Offers, Hostile Takeovers) 622
a) Tender Offer und Hostile Takeover: Begriff und Technik 622
b) Phasen eines typischen Takeover 623
(1) Wahl der Zielgesellschaft 623
(2) Pre Announcement Purchase 624
(3) Finanzierung 625
(4) Gründung einer Mantelgesellschaft 626
(5) Öffentliche Unterbreitung des Tender Offer 626
(6) Faktor Zeit 627
(7) Mögliche Gegenstrategien der Zielgesellschaft 628
(8) Rolle der Arbitrageure 629
(9) Situation nach Abschluß des Tender Offer 629
c) Bundesrecht 630
(1) Williams Act 630
(a) Offenlegungspflicht nach § 13 (d) des Securities
Exchange Act 630
(aa) Grundstruktur 630
(bb) Anzeigepflicht 631
(cc) Subjektiver Anwendungsbereich 632
(dd) Rechtsbehelfe 633
(b) Tender Offer Regeln 634
(aa) Offenlegungspflicht nach § 14 (d) des Securities
Exchange Act 634
(bb) Verkehrsbestimmungen (Traffic Rules) 635
(cc) Betrugsbekämpfungsvorschriften 637
(dd) Zur Definition des Begriffs Tender Offer 639
(2) Hart Scott RodinoAct 641
(3) ClaytonAct 642
d) Einzelstaatliches Recht (Anti Takeover Statutes) 644
(1) Statutes der ersten Generation 645
(2) Statutes der zweiten Generation 647
(a) Fair Price Statutes / Supermajority Statutes 647
(b) Freezeout Statutes 647
(c) Control Share Cash Out Statutes 648
(d) Control Share Acquisition Statutes 649
(e) Constituency Statutes 649
(f) DerCTS Fall 650
e) Verteidigungsstrategien (Defensive Tactics) 652
33
Inhaltsverzeichnis
(1) Pre Offer Strategien (Shark Repellents) 653
(a) Supermajority Provisions / Fair Price Provisions 654
(b) Staggered Board 655
(c) Anti Greenmail Amendments 655
(d) Dual Class Plan 656
(e) Poison Pill Plans 657
(aa) Flip Over Call Plans 658
(bb)Flip In Call Plans 662
(cc) Put Plans 662
(f) Employee Compensation 664
(aa) Golden Parachutes 664
(bb) Tin Parachutes 665
(cc) Pension Parachutes 665
(2) Post Offer Strategien 666
(a) Defensive Lawsuits 666
(b) White Knight und Lock Ups 666
(c) Defensive Acquisitions 667
(d) Leveraged Buyout (LBO) 668
(e) Corporate Restructuring 669
(f) Greenmail 670
(g) Share Manipulations 671
(aa) White Squire 671
(bb) Share Repurchase 672
(h) Pac Man Defense 672
(i) Gesetzlich geregelte Abwehrtechniken 672
(3) Gesetzgebung und Rechtsprechung 673
(a) Bundeskapitalmarktrecht 673
(b) Einzelstaatliche Rechtsprechung 674
(aa) Modiried Business Judgment Rule 675
(bb) Beeinträchtigung der Gesellschafterstimm¬
rechte 678
(cc) Level Playing Field Rule 679
(dd) Revlon Entscheidung 679
(ee) Nachfolgende Entscheidungen 681
f) Takeovers in der Diskussion 683
(1) Überblick 683
(2) Shareholder Perspektive 684
(a) Disziplinierung des Managements 684
(b) Volkswirtschaftliche Betrachtung 685
(3) Stakeholder Perspektive 686
(a) Arbeitnehmer 686
(b) Gesellschaftsgläubiger 687
Xm. Änderungen der Articles of Incorporation 690
1. Überblick 690
2. Certificate of Amendment 690
34
Inhaltsverzeichnis
3. Verfahren 691
a) Board Approval 691
b) Shareholder Authorization 692
c) In Kraft Treten 694
XIV. Reorganization 695
1. Übersicht 695
2. Ingangbringen des Verfahrens 695
3. Debtor in Possession, Trustee und Examiner 697
4. Reorganization Plan 698
5. Abschluss 700
XV. Auflösung und Abwicklung (Dissolution und Liquidation) 701
1. Übersicht 701
2. Dissolution 701
a) Administrative Dissolution 702
b) Voluntary Dissolution 703
(1) Shareholder Agreement 703
(2) Shareholder Vote 703
(3) Beschluss des Board oder der Incorporators 704
(4) Statement of Intent to Dissolve 705
(5) Articles of Dissolution 705
c) Involuntary Dissolution 706
(1) Klage des Gründungsstaats 706
(2) Klage der Corporation 706
(3) Klage der Shareholders 707
(4) Klage eines Gläubigers 708
3. Liquidation 709
a) Verfahrensüberblick 709
b) Einzelstaatliche Regelungen 709
(1) Delaware 709
(2) New York 710
(3) Kalifornien 711
c) Besteuerung 712
d) Liquidation Preferences 713
e) Haftungsrisiken 714
(1) Arten 714
(2) Haftungsschutz 715
(3) Streitige Forderungen 715
Anhang 719
Anhang 1: Delaware General Corporation Law 720
Anhang 2: Musterformulare 845
I. Gesellschaftsgründung im Gliedstaat Delaware 845
1. Certificate of Incorporation Stock Corporation 845
35
Inhaltsverzeichnis
2. Certificate of Incorporation Non Stock
Corporation 846
3. Certificate of Incorporation — Close Corporation 847
4. Foreign Corporation Certificate 848
5. Certificate of Change of Location of Registered Office
and/or Registered Agent 849
6. Certificate of Amendment of Certificate of
Incorporation 850
II. By laws 851
III. Minutes of Regulär Meeting of Directors 860
IV. Proxies .. 861
Entscheidungsregister . . 864
Sachregister 885
36
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