Theorie und Politik der Finanzierung:
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| Vorheriger Titel: | Drukarczyk, Jochen Finanzierungstheorie |
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| Format: | Buch |
| Sprache: | Deutsch |
| Veröffentlicht: |
München
Vahlen
1993
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| Ausgabe: | 2., völlig neugestaltete Aufl. |
| Schriftenreihe: | Vahlens Handbücher der Wirtschafts- und Sozialwissenschaften
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Vorwort VII
Verzeichnis häufig benutzter Symbole XV
Abkürzungsverzeichnis für Zeitschriften XVII
Kapitel 1
Einleitung 1
I. Normative und positive Theorie 1
II. Grundprobleme eines Finanzierungsvertrages 6
III. Finanzierungsformen und Begriff „Finanzierung .... 15
IV. Annahmen 19
V. Aufbau des Buches 21
Kapitel 2
Die Entscheidung über Konsumausgabe und Geldanlage (Investi¬
tion) bei Sicherheit und die Bedeutung des Kapitalmarktes ... 27
I. Analyse des Problems für einen Investor 28
II. Analyse des Problems für mehrere Unternehmenseigen¬
tümer 46
III. Mehrperiodige Analyse: Unternehmensfinanzierung und
Separationsprinzip 51
IV. Zusammenfassung 64
Kapitel 3
Maximierung des Wertes des Eigenkapitals als Ziel 67
I. Einführung 67
II. Begründung einer Ausschüttungsregel 70
III. Zur Zielsetzung Maximierung des Wertes des Eigenkapi¬
tals 74
IV. Handeln Manager im Interesse der Anteilseigner? ... 79
V. Reflektieren Marktpreise von Aktien die finanziellen
Folgen der Entscheidungen der Manager? 84
VI. Zusammenfassung 90
Kapitel 4
Die Entscheidung über Handlungsmöglichkeiten bei Unsicherheit 93
I. Einleitung 93
II. Entscheidungsproblem 1: Die Bestimmung der besten
Handlungsmöglichkeit 95
III. Entscheidungsproblem 2: Die Bestimmung des Wertes
einer Handlungsmöglichkeit 110
IV. Zusammenfassung 116
X Inhaltsverzeichnis
l Kapitel 5
Finanzierungsentscheidungen in Aktiengesellschaften Kapital¬
struktur, gesamter Marktwert und Kapitalkosten 119
I. Vorbemerkung 119
II. Wovon hängt das Risiko der Erfolge eines Unternehmens
ab? 121
III. Das Additionsprinzip der Marktwerte 125
IV. Der Einfluß der Kapitalstruktur auf Marktwert und Kapi¬
talkosten von Unternehmen in einer Welt ohne Steuern
Das Grundmodell 131
V. Zwei Klarstellungen 145
•v VI. Der Einfluß der Kapitalstruktur auf Marktwert und Kapi¬
talkosten von Unternehmen in einer Welt mit Steuern . . 151
VII. Zusammenfassung 186
Anhang 1 190
Anhang 2 191
Anhang 3 192
Anhang 4 194
Kapitel 6
Investitionsentscheidungen und Kapitalkosten 197
I. Das Problem 197
II. Fall: Liberty Petroleum AG 199
III. Formeln amerikanischer Lehrbücher und ihre Anwen¬
dung 209
IV. Zusammenfassung 212
Kapitel 7
Kapitalstruktur, Transaktionskosten und unterschiedliche Ver¬
schuldungssätze für Unternehmen und Investoren 215
I. Die Bedeutung von Transaktionskosten 215
II. Kosten der Verschuldung für Unternehmen und private
Investoren 220
III. Zusammenfassung 223
Kapitel 8
Grundzüge einer Theorie des Kapitalmarktes 225 ;
I. Einleitung 225
II. Portefeuille Bildung 227
III. Ein Kapitalmarktmodell (CAPM) 235
IV. Zur Implementierung des Modells 247
V. Zusammenfassung 253
Anhang 1 254
Anhang 2 255
Inhaltsverzeichnis XI
/ Kapitel 9
Investitions und Finanzentscheidungen und CAPM 259
I. Einleitung 259
II. Bewertung von Investitionsprojekten mit einperiodiger
Nutzungsdauer 261
III. Bewertung von Investitionsprojekten mit mehrperiodiger
Nutzungsdauer 280
IV. Anwendungen und offene Fragen 288
V. Zusammenfassung 294
Anhang 1 295
Anhang 2 298
Kapitel 10
Fremdfinanzierung, Gläubigerrisiken und Bindung des Schuldner¬
verhaltens 301
I. Das Problem 301
II. Ursachen von Ausfällen 303
III. Information, Risikoprämien und Bindung des Schuldner¬
verhaltens 313
IV. Zusammenfassung 343
Anhang 1 345
Anhang 2 346
Kapitel 11
Insolvenzverfahren: Auslösetatbestände, Gläubigerstrategie und
Reorganisation 351
I. Das Problem 351
II. Werden Insolvenzverfahren überhaupt benötigt? .... 353
III. Insolvenztatbestände 360
IV. Ein einfaches Modell und Folgerungen 371
V. Reorganisationsverfahren 379
VI. Kosten der Insolvenz 389
VII. Zusammenfassung 392
Kapitel 12
Innenfinanzierung 397
I. Einleitung 397
II. Definition 398
III. Empirische Bedeutung 402
IV. Innenfinanzierung und Marktwert des Unternehmens . . 405
V. Zusammenfassung 413
XII Inhaltsverzeichnis
Kapitel 13
Dividendenpolitik 415
I. Das Problem 415
II. Allokation, Ausschüttungsregel und Ausschüttungssperre 421
III. Ausschüttungen und Steuern 426
IV. Ausschüttungen und Anteilseigner Manager Konflikt . . 440
V. Dividenden als Informationsträger 452
VI. Zusammenfassung 458
Kapitel 14
Finanzierungs Leasing Verträge 463
I. Das Problem 463
II. Vertragsformen für Finanzierungs Leasing Verträge . . 465
III. Potentielle Wettbewerbsvorteile von Leasinggebern . . . 468
IV. Finanzierungs Leasing Verträge und vollkommener
Kapitalmarkt 470
V. Finanzierungs Leasing Verträge und unterschiedliche
steuerliche Behandlung von Leasinggeber und Leasing
nehmer 475
VI. Steuerrechtlich relevante Vorschriften 479
VII. Das Problem der Bewertung von Finanzierungs Leasing
Verträgen 484
VIII. Fall: Optimale Leasing GmbH 492
IX. Zusammenfassung 501
Kapitel 15
Betriebliche Altersversorgung, Pensionsrückstellungen und Finan¬
zierung 505
I. Einführung 505
II. Interpretation von § 6a EStG 512
III. Betriebliche Altersversorgung, Rückstellungsbildung und
finanzielle Wirkungen 516
IV. Insolvenzsicherung und Anpassung von betrieblichen
Altersversorgungsleistungen 536
V. Zusammenfassung 545
Kapitel 16
Mitarbeiterbeteiligung und Finanzierung 551
I. Einleitung 551
II. Steuerliche und finanzielle Anreize für den Erwerb von
Kapitalbeteiligungen durch Mitarbeiter 555
Inhaltsverzeichnis XIII
III. Mitarbeiterbeteiligung und finanzielle Konsequenzen für
die (Alt)Eigentümer 559
IV. Anwendungsbeispiel: Der Genußschein 574
V. Zusammenfassung 577
Kapitel 17
Hybride Finanzierungsinstrumente 581
I. Einführung 581
II. Ausgewählte Finanzierungsinstrumente 582
III. Grundzüge der Bewertung von Kaufoptionen 601
IV. Gesellschafterdarlehen als potentiell hybrides Finanzie¬
rungsinstrument 610
V. Zusammenfassung 618
Kapitel 18
Außenstehende Anteilseigner und Kontrolle der Manager ... 621
I. Das Problem 621
II. Belege für suboptimale Managerentscheidungen .... 626
III. Aktionärsrechte und Passivitätsthese 629
IV. Kontrolle durch Kreditinstitute 631
V. Übernahmedrohung als Instrument der Manager Diszipli¬
nierung die amerikanische Diskussion 637
VI. Zur Diskussion in Deutschland: Die Übernahmerichtlinie
und ihre Einschätzung 646
VII. Ansätze zur Verstärkung von Aktionärsrechten .... 652
VIII. Zusammenfassung 656
Anhang 1 657
Stichwortverzeichnis 667
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